Порядок кассового обслуживания юридических лиц

7.3.1. Прием от организаций в кассу ВСП осуществляется:

- денежной наличности Банка России – по объявлению на взнос наличными ф.№ 0402001 (Приложение №41 к настоящему Регламенту), представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция;

- денежной наличности иностранных государств – по приходному кассовому ордеру.

Представитель организации предъявляет операционно-кассовому работнику заполненное объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 и/или заявление на внесение на счет организации наличной иностранной валюты по форме, установленной документом /25/.

Прием денежной наличности от клиентов банка, имеющих банковские счета в других подразделениях банка, осуществляется согласно требованиям документа /20/.

7.3.2. Операционно-кассовый работник проверяет правильность заполнения представителем организации объявления на взнос наличными ф.№ 0402001 и оформляет его. На принимаемую в кассу банка денежную наличность иностранных государств операционно-кассовый работник оформляет приходный кассовый ордер в трех экземплярах.

Сумму денежной наличности, указанную в объявлении на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходном кассовом ордере, отражает в кассовом журнале по приходу. Затем передает внутренним порядком объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер кассовому работнику.

7.3.3. Получив объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи операционно-кассового работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает представителя организации и принимает от него банкноты полистно, монету – по кружкам.

7.3.4. После пересчета денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходном кассовом ордере, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер или три экземпляра приходного кассового ордера. Проставляет на квитанции или втором экземпляре приходного кассового ордера печать кассы и передает эти документы представителю организации.

Объявление/первый экземпляр приходного кассового ордера кассовый работник оставляет у себя, а ордер/третий экземпляр приходного кассового ордера передает операционно-кассовому работнику.

7.3.5. В случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными ф.№0402001 или приходном кассовом ордере, а также при обнаружении неплатежных/поврежденных или сомнительных денежных знаков, представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности.

На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется “Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)” согласно п.10.1.6 настоящего Регламента. Поврежденные денежные знаки иностранных государств с согласия клиента могут быть приняты на инкассо в порядке, предусмотренном документом /21/, либо заменены на неповрежденные в соответствии с документом /5/.

7.3.6. При переоформлении объявления на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходного кассового ордера первоначальный документ кассовый работник перечеркивает. На обороте квитанции или на втором экземпляре приходного кассового ордера проставляет сумму фактически принятой денежной наличности. Кроме того, указывает достоинства (номинал), год образца (выпуска), серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России и/или иностранных государств, а также денежных знаков иностранных государств, принятых на инкассо. Подписывает указанные записи и возвращает эти документы операционно-кассовому работнику.

Дальнейшая работа с неплатежными (поврежденными) и сомнительными денежными знаками Банка России и иностранных государств, соответственно, осуществляется согласно подразделу10.1 настоящего Регламента и документу /1/.

Операционно-кассовый работник проверяет вновь заполненное представителем организации объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или оформляет приходный кассовый ордер и вносит исправления в кассовый журнал в порядке, установленном разделом 12 документа /4/.

Выписывает мемориальный ордер ф.№ 203 в двух экземплярах на денежные знаки Банка России и иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности, а также на денежные знаки иностранных государств, принятые на инкассо.

При приеме нескольких банкнот на оборотной стороне квитанции или второго экземпляра ордера указывает: достоинства, год образца (выпуска), серии, номера указанных денежных знаков, а также их сумму.

Вновь оформленное объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер, мемориальный ордер ф.№ 203 в двух экземплярах и первоначальные кассовые документы с отметкой кассового работника о фактической сумме принимаемой денежной наличности операционно-кассовый работник передает кассовому работнику.

7.3.7. Кассовый работник сверяет вновь оформленные кассовые документы с записями на первоначально оформленных, и, при их соответствии, осуществляет прием денежной наличности.

Квитанция ф.№ 0402001 или второй экземпляр приходного кассового ордера на фактически принятую сумму денежной наличности и второй экземпляр мемориального ордера ф.№ 203, подписанные кассовым работником с печатью кассы, выдаются представителю организации. Кассовый работник возвращает первый экземпляр мемориального ордера ф.№ 203 операционно-кассовому работнику внутренним порядком. Первоначально оформленные объявление и ордер или первый и третий экземпляры приходного кассового ордера уничтожаются, а квитанция или второй экземпляр кассового ордера направляется в кассовые документы дня.

На неплатежных банкнотах Банка России кассовый работник проставляет наименование и номер филиала и номер ВСП, дату, фамилию, штамп “В обмене отказано”, расписывается и возвращает их представителю организации.

7.3.8. Если представителем организации денежная наличность в кассу не была внесена, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер операционно-кассовому работнику. Записи в кассовом журнале сторнируются, объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.

7.3.9. Выдача организациям с их счетов денежной наличности осуществляется:

- Банка России – по денежному чеку, который предъявляется операционно-кассовому работнику представителем организации;

- иностранных государств – по расходному кассовому ордеру, который оформляется операционно-кассовым работником.

Операционно-кассовый работник проверяет наличие средств на счете организации, удостоверяется в личности получателя по документу, удостоверяющему личность получателя, в соответствии с законодательством Российской Федерации, отрезает от чека контрольную марку и передает ее лицу, на имя которого выписан чек. Затем ставит подпись на чеке в месте, отведенном для подписи бухгалтера, далее передает чек заведующему ВСП (заместителю заведующего, работнику, уполномоченному на проведение контроля при оформлении денежных чеков) для проверки и подписи в месте, отведенном для подписи контролера.

Операции выдачи денежной наличности отражаются в кассовом журнале.

7.3.10. Получив от операционно-кассового работника расходные документы, кассовый работник обязан:

- проверить наличие подписей уполномоченных работников банка, оформивших и проверивших денежный чек или расходный кассовый ордер, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сверить сумму цифрами, проставленную в денежном чеке или расходном кассовом ордере, с суммой, указанной прописью;

- проверить наличие на денежном чеке или расходном кассовом ордере подписи представителя организации в получении денежной наличности и данных документа, удостоверяющего его личность;

- подготовить сумму денежной наличности, подлежащую выдаче;

- вызвать представителя организации по номеру чека или расходного кассового ордера и истребовать у него документ, удостоверяющий личность. Сверить данные предъявленного документа, удостоверяющего личность представителя организации, с данными, указанными на чеке или расходном кассовом ордере;

- спросить сумму получаемой денежной наличности. Сверить номер контрольной марки (талона), предъявляемой(го) в кассу, с номером на чеке (расходном ордере) и приклеить контрольную марку (талон) к чеку (ордеру);

- спросить представителя организации, будет ли он пересчитывать полистно получаемую денежную наличность в банке;

- повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денежной наличности в присутствии представителя организации, выдать ему денежную наличность. Подписать чек или три экземпляра расходного кассового ордера;

- выдать представителю организации второй экземпляр расходного кассового ордера, на котором также проставить печать кассы. Третий экземпляр ордера передается операционно-кассовому работнику, первый экземпляр остается у кассового работника.

7.3.11. Выдачу денежной наличности кассовый работник производит полными и неполными пачками, а также отдельными корешками банкнот, по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету – полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без полистного пересчета и без пересчета по кружкам, соответственно, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки или обандероленные поперечной бандеролью, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

7.3.12. Выданную из кассы денежную наличность, упакованную в полные и неполные пачки, представитель организации проверяет не отходя от кассы по надписям на накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности упаковки пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты – пересчетом по кружкам в присутствии кассового работника, выдавшего денежную наличность.

7.3.13. Представитель организации имеет право по своему желанию пересчитать полистно полученную в банке денежную наличность. Доставка денежной наличности в отведенное для пересчета место и пересчет осуществляются под контролем любого кассового работника. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется Акт ф.№ 0402145 или Акт об излишках/недостачах ф.№ 378.

Сумма недостачи возмещается клиенту, сумма излишков возвращается кассовому работнику.

Заявление представителя организации о недостаче, выявлении неплатежных, сомнительных банкнот или монеты удовлетворению не подлежит, если денежная наличность не была пересчитана им не отходя от кассы или в отведенном для пересчета месте под контролем кассового работника банка.

Об этом у приходно-расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.

7.3.14. Кассовым работникам запрещается в момент выдачи представителям организации денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних достоинств на другие.

7.3.15. Представитель организации может одновременно предъявить в приходно-расходную кассу денежный чек и объявление на взнос наличными ф.№ 0402001, а также приходный/расходный кассовый ордер на иностранную валюту.

В данном случае совершение операций осуществляется по каждому документу отдельно. Совершение операций, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными ф.№ 0402001, не допускается.