ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Банковская система является обязательной составляющей экономики любого государства

Банковская система является обязательной составляющей экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру, основным звеном которой является центральный (национальный) банк.

В России существует двухуровневая банковская система. К первому уровню относятся Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ко второму уровню относятся коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков, определяются особенностями данных организаций.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; а также осуществлять открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Кроме того, кредитная организация имеет право заниматься и такими сделками, как осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Одним из направлений деятельности кредитных организаций является оказание услуг по краткосрочному и долгосрочному кредитованию.

Кредит – это предоставление на основе возвратности, срочности, платности финансовых ресурсов.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле:

, (22.1)

где – средний размер ссуды;

– размер -й ссуды;

– срок -й ссуды.

Средний срок пользования ссудами (), т. е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

; (22.2)

или

(22.3)

Среднее число оборотов ссуд за год:

(22.4)

, (22.5)

где – число оборотов i -й ссуды за год;

Д – число дней (месяцев) в году.

Кроме того, выявляется доля просроченной задолженности.

За пользование кредитом взимается плата в размере процентных ставок.

Средняя процентная годовая ставка кредита ():

(22.6)

где – годовая ставка -ой ссуды;

– срок -й ссуды (в годах).

Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения и другим признакам.

Изучению просроченных ссуд по их объему, составу и динамике уделяется особое внимание.

По состоянию на конец года определяют по банку в целом:

1. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):

(22.7)

2. Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме: ; (22.8)

б) по сроку: (22.9)

где – число просроченных дней по погашению i - го кредита.

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

(22.10)

Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными отношениями.

Для характеристики оборачиваемости кредита используют два показателя: длительность пользования кредитом и количество оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования краткосрочным кредитом (t) определяется по формуле

(22.11)

где – средние остатки кредита;

– оборот кредита по погашению;

Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Чем меньше значение данного показателя, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита определяются на определенную дату. Поэтому расчет среднего значения данного показателя выполняется по формуле средней хронологической:

(22.12)

Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

(22.13)

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за изучаемый период. Число оборотов ссуд является прямой характеристикой оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

(22.14)

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита.

Пример 1. Имеются следующие данные по предприятию:

Остаток задолженности по кредиту, тыс. руб.	Погашено кредита, тыс. руб.
февраль	март	февраль	март

Определите за февраль и март:

1) число оборотов кредита;

2) длительность пользования кредитом.

Решение

1. Число оборотов кредита:

февраль: оборота

март: оборота

2. Длительность пользования кредитом:

февраль: дней

март: дней

Длительность пользования кредитом в марте по сравнению с февралем выросла на 1 день.

Важное значение имеет анализ эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия. Показатели экономической эффективности определяются путем отношения результата экономической деятельности к затратам (примененным ресурсам), связанным с его получением:

, (22.15)

где Р – результат экономической деятельности;

З – произведенные затраты;

ПР – примененные ресурсы.

При изучении эффективности капитальных вложений в отраслевом аспекте в качестве результата экономической деятельности могут выступать валовая добавленная стоимость, прибыль организаций и другие показатели. В знаменателе – привлеченные средства кредитных учреждений. Таким образом, показатель эффективности показывает степень эффективности использования привлеченных средств, т.е. сколько единиц результата приходится на единицу привлеченных средств.

Особое значение имеет показатель сроков окупаемости капитальных вложений:

, (22.16)

где К – капитальные вложения;

В – стоимость годового выпуска продукции и услуг;

С – себестоимость годового выпуска продукции и услуг.

Для изучения динамики эффективности капитальных вложений может быть использован индексный метод.

Индекс эффективности капитальных вложений переменного состава:

, (22.17)

где – уровень эффективности капитальных вложений в отдельных отраслях экономики (секторах экономики) в базисном и отчетном периодах;

– привлеченные капитальные вложения (или инвестиции) в базисном и отчетном периодах.

Индекс переменного состава показывает, как изменился уровень эффективности капитальных вложений экономики под влиянием двух факторов.

Индекс постоянного состава:

. (22.18)

Индекс постоянного состава позволяет определить изменение эффективности капитальных вложений экономики за счет изменения внутриотраслевых показателей эффективности.

Изменение обобщающего показателя эффективности за счет изменения отраслевой структуры привлеченных средств можно определить, используя индекс структурных сдвигов:

. (22.19)

Взаимосвязь индексов:

. (22.20)

В банковской системе любого государства сберегательное дело занимает особое место. Сбережения и временно свободные денежные средства населения привлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение.

Статистика занимается изучением среднего размера вклада, оборачиваемости вкладного рубля, эффективности вкладных операций.

Средний размер вклада характеризует достигнутый уровень сбережений, который формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения, изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметами потребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениям и др. Он определяется путем деления суммы остатка вкладов на количество лицевых счетов вкладов.

Средний размер вклада по совокупности представляется следующим выражением:

, (22.21)

где В – сумма вкладов;

N – количество вкладов;

l – размер вклада;

или

. (22.22)

Для характеристики динамики среднего размера вкладов используют индексный метод.

Индекс среднего размера вклада переменного состава:

. (22.23)

Индекс среднего размера вклада постоянного состава:

. (22.24)

Индекс структурных сдвигов:

. (22.25)

Важное место в статистическом изучении сберегательного дела отводится уровню оборачиваемости вкладного рубля, измеряемого средним сроком хранения вкладов и количеством оборотов вкладов за период.

Средний срок хранения вкладов определяется по формуле:

, (22.26)

где – средний остаток вкладов;

– оборот по выдаче вкладов, или сумма выданных вкладов за анализируемый период;

Д – число календарных дней в периоде.

Число оборотов определяется по формуле:

, (22.27)

Он показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются (прямая характеристика скорости обращения).

Рассмотренные показатели оборачиваемости во вкладах взаимосвязаны между собой:

, . (22.28)

Для характеристики эффективности операций по приему и выдаче вкладов рассчитывают:

– коэффициент прилива вкладов:

(22.29)

показывает относительный прирост остатка вкладов с учетом выдачи;

– коэффициент оседания вкладов:

(22.30)

показывает относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах вкладов.

Пример 2. Имеются данные по отделению сберегательного банка, тыс. руб.:

Показатели	I квартал	II квартал
1. Остатки вкладов на начало 2. Оборот вкладов по поступлению 3. Оборот вкладов по выбытию

Определим:

;

;

;

;

;

.

Контрольные вопросы

1. Сущность банковской системы.

2. Задачи банковской статистики.

3. Статистические показатели деятельности Центрального банка.

4. Статистические показатели деятельности коммерческих банков.

5. Показатели статистики кредитования.

6. Применение статистических методов в анализе длительности пользования кредитом.

7. Применение статистических методов в анализе числа оборотов кредита.

8. Статистическое изучение связи краткосрочного кредита с совокупной оборачиваемостью оборотных средств.

9. Показатели эффективности использования кредита.

10. Показатели статистики сберегательного дела.

11. Показатели оборачиваемости вкладов.

12. Индексный метод в изучении динамики среднего размера вкладов.

13. Статистический анализ эластичности вкладов в зависимости от доходов и сбережений населения.

14. Информационное обеспечение банковской статистики.