Отчет о прибылях и убытках 5 страница

180....... 160

47......... 160

Поступила на расчетный счет выручка
за продукцию, отгруженную ОАО «АРС»
в ноябре 201_ г.
(Основание: выписка банка от 20.12.201_ г.)......................... 160

42 553. 160

Окончание таблицы........................................................................................ 160

1............ 160

2............ 160

3............ 160

4............ 160

5............ 160

48......... 160

Общепроизводственные расходы списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции прямо пропорционально прямой заработной плате основных произ­водственных рабочих В том числе:
- на заказ по договору № 28
- на заказ по договору № 36.
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 160

49......... 160

Общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных списаны в полном объеме на счет учета продаж.
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 160

50......... 161

Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной по договору № 28 от 08.10.201_ г.
с ОАО «АРС» продукции.
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 161

51......... 161

Списано на счет учета продаж отклонение фактической производственной себестои­мости выпущенной по договору № 28
от 08.10.201_ г. с ОАО «АРС» продукции от плановой (нормативной) себестоимости
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 161

52......... 161

Списаны на счет учета продаж расходы
на продажу.
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 161

53......... 161

Списан финансовый результат от продажи продукции по договору № 28
от 08.10.201_ г. с ОАО «АРС».
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 161

54......... 161

Поступили на расчетный счет денежные средства за продукцию, проданную по договору № 28 от 08.10.201_ г. ОАО «АРС»
(Основание: выписка банка от 30.12.201_ г.)......................... 161

118 080.................................................................................................................... 161

Форма 1.2. Журнал регистрации хозяйственных операций
(продолжение)...................................................................................... 161

№
п/п............................................................................................................. 161

Содержание
хозяйственной операции................................................................. 161

Сумма,
руб............................................................................................................. 161

Корреспонди­рующие счета............................................................................ 161

Д-т........ 161

К-т........ 161

55......... 162

На расчетный счет поступил аванс
от ООО «ДИАЛОГ».
В том числе НДС (18%).
(Основание: договор № 36 от 10.11.201_ г., выписка банка от 10.12.201_ г.) 162

14 400
2197.......................................................................................................... 162

56......... 162

За нарушения условий хозяйственного дого­вора выплачен штраф автотранспортному предприятию АТП-2
(Основание: договор № 7 от 20.01.201_ г., платежное поручение № 368 от 07.12.201_ г.) 162

300....... 162

57......... 162

На расчетный счет поступили проценты, на­численные банком на остаток хозяйственных средств предприятия на расчетном счете.
(Основание: договор банковского счета, вы­писка банка от 30.12.201_ г.) 162

150....... 162

58......... 162

Списано сальдо прочих доходов и расходов. (Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 162

59......... 162

Начислен налог на прибыль (20% от прибыли, подлежащей налогообложению).
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно, учитывая, что прибыль для целей налогообложения совпадает с бухгалтерской прибылью и налог на прибыль в 201_ г. не начислялся) 162

Форма 1.2. Журнал регистрации хозяйственных операций
(окончание)........................................................................................... 162

№
п/п............................................................................................................. 162

Содержание
хозяйственной операции................................................................. 162

Сумма, руб............................................................................................................ 162

Корреспонди­рующие счета............................................................................ 162

Д-т........ 162

К-т........ 162

60......... 163

Реформация баланса Закрытие субсчетов, открытых в развитие счета 90 «Продажи».
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 163

61......... 163

Реформация баланса Закрытие субсчетов, открытых в развитие счета 91 «Прочие доходы и расходы».
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 163

62......... 163

Реформация баланса Списана нераспределенная прибыль отчетного года.
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 163

63......... 163

Произведены отчисления в резервный капитал (5% чистой прибыли отчетного года)
(Основание: решение собрания акционеров)
(Расчет произвести самостоятельно).......................................... 163

64......... 163

Начислены дивиденды акционерам
ОАО «Сатурн»
(Основание: решение собрания акционеров)......................... 163

3000..... 163

65......... 163

Начислен налог на дивиденды (для юриди­ческих лиц – 6% суммы дивидендов)
(Основание: расчет бухгалтерии)................................................ 163

180....... 163

АКТИВ................................................................................................................... 163

Код
показателя............................................................................................. 163

На
начало
отчетного года...................................................................................... 163

На
конец отчетного периода................................................................. 163

1............ 164

2............ 164

3............ 164

4............ 164

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы................................................................ 164

110....... 164

Основные средства........................................................................................... 164

120....... 164

Незавершенное строительство..................................................................... 164

130....... 164

Доходные вложения в материальные ценности................................... 164

135....... 164

Долгосрочные финансовые вложения...................................................... 164

140....... 164

Отложенные налоговые активы................................................................. 164

145....... 164

Прочие внеоборотные активы..................................................................... 164

150....... 164

ИТОГО по разделу 1........................................................................................ 164

190....... 164

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы.................................................................................................... 164

210....... 164

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные цен­ности.. 164

животные на выращивании и откорме.................................................... 164

затраты в незавершенном производстве.................................................. 164

готовая продукция и товары для перепродажи.................................... 164

товары отгруженные....................................................................................... 164

расходы будущих периодов.......................................................................... 164

прочие запасы и затраты............................................................................... 164

Налог на добавленную стоимость по приобре­тенным ценностям 164

220....... 164

Продолжение ф.1.3............................................................................................. 164

1............ 164

2............ 164

3............ 164

4............ 164

Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 164

230....... 164

в том числе покупатели и заказчики........................................................ 164

Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 164

240....... 164

в том числе покупатели и заказчики........................................................ 165

Краткосрочные финансовые вложения................................................... 165

250....... 165

Денежные средства........................................................................................... 165

260....... 165

Прочие оборотные активы............................................................................ 165

270....... 165

ИТОГО по разделу II....................................................................................... 165

290....... 165

БАЛАНС............................................................................................................... 165

300....... 165

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал............................................................................ 165

410....... 165

Собственные акции, выкупленные
у акционеров....................................................................................... 165

Добавочный капитал...................................................................................... 165

420....... 165

Резервный капитал.......................................................................................... 165

430....... 165

в том числе: резервы, образованные
в соответствии с законодательством.......................................... 165

резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами................................................. 165

Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)...................................................................... 165

470....... 165

Итого по разделу III.......................................................................................... 165

490....... 165

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты............................................................................... 165

510....... 165

Отложенные налоговые обязательства.................................................... 165

515....... 165

Прочие долгосрочные обязательства........................................................ 165

520....... 165

ИТОГО по разделу IV...................................................................................... 165

590....... 165

Окончание ф.1.3................................................................................................. 165

1............ 165

2............ 165

3............ 165

4............ 165

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты............................................................................... 165

610....... 165

Кредиторская задолженность...................................................................... 165

620....... 165

в том числе: поставщики и подрядчики.................................................. 165

задолженность перед персоналом организации................................... 166

задолженность перед государственными вне­бюджетными фондами 166

задолженность по налогам и сборам......................................................... 166

прочие кредиторы............................................................................................ 166

Задолженность перед участниками (учредите­лями) по выплате доходов 166

630....... 166

Доходы будущих периодов........................................................................... 166

640....... 166

Резервы предстоящих расходов.................................................................. 166

650....... 166

Прочие краткосрочные обязательства..................................................... 166

660....... 166

ИТОГО по разделу V........................................................................................ 166

690....... 166

БАЛАНС............................................................................................................... 166

700....... 166

Показатель........................................................................................................... 166

За
отчетный период................................................................................. 166

За
аналогичный период предыдущего года.................................. 166

наименование.................................................................................................... 166

код...... 166

1............ 166

2............ 166

3............ 166

4............ 166

Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 166

1............ 166

2............ 166

3............ 166

4............ 166

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг........ 166

().......... 166

().......... 166

Валовая прибыль.............................................................................................. 166

Коммерческие расходы.................................................................................. 166

().......... 166

().......... 166

Управленческие расходы.............................................................................. 167

().......... 167

().......... 167

Прибыль (убыток) от продаж....................................................................... 167

().......... 167

().......... 167

Прочие доходы и расходы
Проценты к получению................................................................... 167

Проценты к уплате........................................................................................... 167

().......... 167

().......... 167

Доходы от участия в других организациях............................................ 167

Прибыль (убыток) до налогообложения.................................................. 167

Отложенные налоговые активы................................................................. 167

Отложенные налоговые обязательства.................................................... 167

Текущий налог на прибыль......................................................................... 167

().......... 167

().......... 167

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода....................................... 167

Оглавление........................................................................................................... 168

Отпечатано во множительном участке ВГУЭС..................................... 269

690600, Владивосток, ул. Державина, 57.................................................. 269