Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации – форма № 14-страховщик

Статистическая отчетность:

- срочная (ф.1-ск). Предоставляется ежеквартально в ФССН до 5-го месяца, следующего за отчетным кварталом в электронном виде, и до 20-го числа месяца, следующего за отчетным на бумажных носителях в ФССН и органы статистики;

- годовая (ф.2-с). Предоставляется в органы статистики и ФССН. В отличие от срочной статистической отчетности содержит большой перечень показателей, характеризующих результаты деятельности страховой организации в разрезе видов страхования;

е) разработка и утверждение методических и нормативных документов по вопросам страхового дела.

Санкции ФССН:

- предписание. Представляет собой письменное уведомление страхового надзора о выявленных нарушениях страхового законодательства, требующих обязательного исправления;

- приостановление лицензии;

- ограничение лицензии;

- отзыв лицензии.

Порядок применения санкций определен положениями ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Причинами применения штрафных санкций со стороны органов страхового надзора могут быть: непредоставление в срок отчетности; содержание в отчетности недостоверных данных; нарушения в порядке размещения страховых резервов, неплатежеспособность страховщика, нарушения тарифной политики, нарушение установленных законодательством квалификационных требований к персоналу страховой организации и т.п.

Еще одной формой контроля за деятельностью страховщиков является публичный контроль. Он осуществляется ежегодной публикацией в печатных средствах массовой информации баланса и отчета о прибылях и убытках страховой организации, заверенных заключением независимого аудитора

(аудиторской фирмы).

3.3. Особенности государственного регулирования в Российской Федерации деятельности страховых компаний с иностранными инвестициями

ФЗ РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» № 204-ФЗ от 20.11.99 г. (вступил в силу с 24.06.99 г.) внес изменения в порядок деятельности в РФ дочерних компаний иностранных страховщиков и компаний, в уставном капитале которых более 49 % иностранных инвестиций. До этого документа деятельность в РФ страховых организаций с долей в уставном капитале более 51 % была запрещена. Исключение – брокерская деятельность по реализации полисов автогражданской ответственности выезжающих за рубеж, которая была разрешена российским страховщикам на основании изменений к указанному выше ФЗ РФ от 31.12.97 г.

Основные ограничения и элементы государственного регулирования, которые касаются деятельности названных страховщиков с иностранными инвестициями:

а) Указанные компании не могут в РФ осуществлять некоторые виды страхования:

- страхование жизни;

- обязательное страхование;

- обязательное государственное страхование;

- имущественное страхование, связанно с поставками для государственных нужд;

- страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

б) Иностранные страховщики (дочерние организации) могут осуществлять деятельность в РФ при условии, если в стране регистрации они работают в качестве страховщика не менее 15 лет и не менее 2 лет участвуют в деятельности страховых организаций, созданных в РФ.

в) Введены дополнительные согласования с ФССН в случаях увеличения уставного капитала страховой организации за счет вклада иностранного участника.

г) Установлена квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций РФ: не более 25 %. При превышении этой квоты Департамент страхового надзора приостанавливает выдачу лицензий иностранным страховщикам. В целях контроля за соблюдением квоты, определяется доля иностранного капитала на страховом рынке РФ в совокупном уставном капитале российских страховщиков. Квота (К) рассчитывается по формуле (3.1).

, (3.1)

где – суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций;

– совокупный уставный капитал страховых организаций.

3.4. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации

Процесс лицензирования страховой деятельности на территории РФ регулируется Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» (ст. 32).

Лицензируется деятельность субъектов страхового дела, а именно страховых организаций, перестраховочных организаций, обществ взаимного страхования, страховых брокеров.

Следует иметь в виду, что изменение любого реквизита относительно данных страховщика (организационно-правовая форма, юридический адрес, название) влечет за собой необходимость замены лицензии.

Виды страхования, на которые выдается лицензия.

В области личного страхования:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и/или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование.

В области страхования имущества:

6) страхование средств наземного транспорта (за исключением железнодорожного транспорта);

7) страхование средств железнодорожного транспорта;

8) страхование средств воздушного транспорта;

9) страхование средств водного транспорта;

10) страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, страхование сельхозкультур, многолетних насаждений, животных);

12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельхозстрахования;

13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рисков.

При обращении за получением лицензии страховщик предоставляет следующие документы:

- заявление;

- учредительные документы;

- документы о государственной регистрации;

- протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов и утверждении руководителя;

- сведения о составе участников (акционеров);

- документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

- документы о государственной регистрации юридических лиц - учредителей соискателя и аудиторское заключение за последний год, если для них предусмотрен обязательный аудит;

- сведения о единоличном исполнительном органе соискателя, руководителях коллегиального органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии;

- сведения о страховом актуарии;

- правила страхования по каждому виду страхования. Правила включают информацию о субъектах и объектах страхования, перечне страховых случаев, порядке определения страховых тарифов, сроках страхования, порядке заключения договора, взаимных обязательствах сторон, порядке рассмотрения претензий, порядка уплаты страховых взносов и осуществления страховых выплат. К правилам прилагаются типовые формы договора страхования, полиса и других документов, используемых страховщиком в работе;

- расчет страховых тарифов с приложением методики расчета, источника исходной информации. Структура тарифной ставки;

- положение о формировании страховых резервов;

- экономическое обоснование осуществления страховой деятельности.

Экономическое обоснование страховой деятельности рекомендуется оформлять в виде, представленном в табл. 3.2. Расчеты и обоснования предоставляются в отношении каждого лицензируемого вида страхования в расчете на один год деятельности.

Таблица 3.2

Форма бизнес-плана страховой организации

Виды страхования	Размер собственных средств	Количество договоров, застрахованных (по личному страхованию)	Средний страховой тариф	Сумма страховых премий	Совокупная страховая сумма	Максималь- ная ответ- ственность по индивидуальному риску

Порядок лицензирования деятельности на рынке обязательного медицинского страхования определяется Постановлением Правительства РФ от 29.03.94 г. № 251 (в ред. 14.10.2005 г.).

Для лицензирования в качестве страхового брокера следует представить следующие документы:

- заявление;

- документ о государственной регистрации в качестве юридического лица либо предпринимателя;

- учредительные документы для юридических лиц;

- образцы договоров для осуществления брокерской деятельности;

- документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и страхового брокера-предпринимателя.

Таким образом, брокерская деятельность в области страхования в РФ может осуществляться лишь брокерами, имеющими соответствующую лицензию. Деятельность в качестве страхового брокера является исключительной, систематической и независимой. Так, страховые брокеры не могут, согласно законодательству, участвовать в уставных капиталах страховых организаций, владеть акциями, паями и другими правами участия.

На рассмотрение заявлений соискателей лицензий установлен законодательством срок 60 дней.

В табл. 3.3. представлена информация о квалификационных требованиях к специалистам в области страхования.

Таблица 3.3

Квалификационные требования к специалистам в области страхования

Наименование специалиста	Квалификационные требования
Руководитель субъекта страхового дела (страховая организация, общество взаимного страхования, страховые брокеры)	Высшее экономическое (финансовое) образование и стаж работы в области страхового дела не менее 2 лет
Главный бухгалтер страховщика	Высшее экономическое (финансовое) образование и стаж работы по специальности в страховой, перестраховочной организации и/или брокерской организации не менее 2 лет
Главный бухгалтер страхового брокера	Стаж работы по специальности не менее 2 лет
Страховой актуарий	Высшее математическое (техническое) или экономическое образование и квалификационный аттестат в области актуарных расчетов
Руководители и главные бухгалтеры субъекта страхового дела должны быть гражданами РФ

3.5. Договор страхования

Страховой договор – соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового события реализовать страховой интерес, уплатив страхователю (выгодоприобретателю) страховое обеспечение (возмещение), а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в обусловленные договором сроки.

ГК РФ определяет два вида договоров страхования: договор имущественного страхования, договор личного страхования. Договор личного страхования заключается на случай причинения вреда жизни, здоровью страхователя (застрахованного) и на случай других, означенных в договоре событий в жизни страхователя (застрахованного). Договор имущественного страхования связан с риском утраты, повреждения имущества, а также с риском ответственности за причинение вреда третьим лицам, а также в связи с убытками от предпринимательской деятельности.

Отметим, что договор страхования заключается только в письменной форме. В качестве разновидности страхового договора российское законодательство (ст. 940 ГК РФ) рассматривает страховой полис (сертификат, свидетельство, квитанция). В отличие от страхового договора, страховой полис является односторонним документом, подтверждающим факт заключения страховой сделки.

Гражданским кодексом (ст. 930) предусмотрена возможность оформления страхового полиса на предъявителя.

Назовем существенные условия договора страхования.

В отношении договора личного страхования:

- застрахованное лицо;

- перечень страховых случаев;

- страховая сумма;

- срок действия договора страхования.

В отношении договора имущественного страхования:

- объект страхования;

- перечень страховых случаев;

- страховая сумма;

- срок действия договора страхования.

Кроме того, важными условиями страхования являются: территория, на которую распространяется действие полиса (территория страхования); порядок и сроки выплаты страхового возмещения (обеспечения); период ответственности страховщика по обязательствам; размер и порядок уплаты страховой премии (взноса); порядок внесения изменений в условия договора; правовые последствия в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения обязательств по договору; порядок урегулирования споров между сторонами по договору.

Как определено ст. 957 ГК РФ, договор вступает в силу с момента уплаты страхователем первого взноса (если иное специально не оговорено в договоре). В данном случае, по-нашему мнению, речь идет не столько о вступлении договора в силу как такового, сколько о наступлении ответственности страховой компании по принимаемым на страхование рискам. В международной практике в договоре должны быть указаны и срок действия договора, и период ответственности страховщика по обязательствам.

Договор личного страхования - публичный договор (ст. 927, 426, 445 ГК РФ). Это означает, что страховщик не может дискриминировать права страхователя, не имеет права отказать ему в заключении договора, применить к какому-либо страхователю отличные от других условия предоставления страховых услуг, в том числе сроки страхования, уровень и объем страховой ответственности, тарифы, порядок заключения договора страхования и осуществления страховой выплаты и т.п. Исключением служат те случаи, когда какие-либо ограничения отражены в условиях (Правилах) страхования. Например, правила страхования жизни могут устанавливать возрастной ценз в отношении застрахованных, а также требования к состоянию их здоровья.

Законодательство РФ ограничивает круг интересов, страхование которых не разрешено. В частности, согласно ст. 928 ГК РФ, страхование не допускается в отношении противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях, пари; в отношении расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Часто на практике для систематического страхования разных партий однородного имущества, товаров, грузов используется генеральный полис. В нем оговариваются условия относительно каждой партии страхуемого имущества, которые страхователь обязан сообщать страховщику в установленные сроки. По требованию страхователя страховщиком выдаются полисы на каждую партию застрахованного имущества. В случае различиях в условиях полиса и генерального полиса приоритет остается за условиями, определенными полисом.

Условия, на которых заключается договор страхования, более подробно оговариваются в соответствующих Правилах страхования. Если в договоре отсутствуют некоторые условия, которые содержаться в Правилах в отношении обязательств для исполнения страхователем (застрахованным, выгодоприобретателем), тогда эти Правила должны быть приложены к договору страхования. Вручение Правил страхователю должно быть удостоверено письменно. Страхователь имеет право ссылаться на Правила страхования при защите своих интересов, если в договоре на них имеется ссылка.

Порядок заключения договора страхования:

а) устное или письменное заявление страхователя. Законодательством РФ предусматривается и письменная и устная форма заявления. Форма заявления во многом обусловлена особенностями страхуемого риска. Безусловно, письменная форма заявления дает больше информации о принимаемом на страхование объекте, позволяет точнее оценить риски и обосновать применяемый страховой тариф. В связи с этим часто Правила страхования страховщика содержат требования о письменном оформлении заявления на страхование. Страхователь должен представить страховщику правдивую информацию о страхуемом риске и объекте (ст. 944 ГК РФ), в противном случае невыполнение этой обязанности может повлечь отказ страховщика осуществить страховую выплату. Кроме того, страхователь обязан сообщать о всех существенных изменениях степени риска. На практике заявление страхователя, как правило, признается неотъемлемой частью договора страхования.

Кроме характеристики объекта страхования и определения особенностей страхуемого риска, заявление содержит информацию о заявленной страховой сумме. Страховая сумма по личному страхованию и страхованию ответственности определяется сторонами по их усмотрению. При страховании имущества или предпринимательского риска страховая сумма, согласно требованиям ГК РФ, имеет ограничения – не больше их действительной (страховой) стоимости. В частности, страховой стоимостью для имущества является его действительная стоимость в месте его нахождения на момент заключения договора страхования, а для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести в результате наступления страхового события.

И еще один важный аспект страхования должен быть определен при соглашении сторон – срок страхования.

Заявление в обязательном порядке должно быть подписано страхователем;

б) оценка страховщиком принимаемого на страхование риска, определение (расчет) страховой премии, исходя из принятой тарифной политики в организации;

в) оформление договора страхования, в котором содержится информация о субъектах страхования, принимаемом на страхование объекте страхования (застрахованном лице в случае личного страхования), страхуемых рисках, страховой сумме, размере, порядке и способах уплаты страховой премии (взноса), сроках страхования, правах и обязанностях сторон, порядке урегулирования споров.

Основные права и обязанности сторон по договору страхования.

Страхователь по договору страхования имеет право:

- на получение страховой выплаты (с учетом страховой суммы) в случае наступления предусмотренного договором страхования события;

- на изменение условий страхования в договоре, а также на досрочное расторжение договора (отказа от страхования) в порядке, предусмотренном ст. 958 ст. ГК РФ, а также Правилами страхования и договором страхования.

Страхователь по договору страхования обязан:

- в оговоренные договором страхования сроки уплатить страховую премию;

- при наступлении страхового события принять необходимые меры для предотвращения и устранения причин, способствующих возникновению дополнительного ущерба;

- сообщить в сроки и в порядке, предусмотренном договором, страховщику о наступлении страхового события;

- предоставить страховщику необходимую документацию для определения причин наступления страхового события, а также размера страховой выплаты;

- в случае страхования имущества представить застрахованный объект на осмотр страховщику.

Страховщик по договору страхования обязан:

- в случае наступления страхового события в сроки, предусмотренные договором, произвести страховую выплату при условии предоставления страхователем (Выгодоприобретателем, если на него возложена соответствующая обязанность) документов, подтверждающих факт наступления страхового события, а также размер ущерба (вреда).

В отдельных случаях страховщик может оказаться от исполнения своих обязательств по договору страхования либо уменьшить размер страховой выплаты. Перечень таких ситуаций четко определяется Правилами страхования и договором. В частности, к таким случаям относятся следующие:

- если страхователь сообщил заведомо ложные или неполные сведения об обстоятельствах, имеющих существенные значение для оценки степени риска;

- если страхователь не известил страховщика о существенных изменениях в риске;

- если страхователь не известил страховщика в установленном порядке о страховом случае или препятствовал страховщику в установлении им причин наступления страхового события и размера ущерба;

- если страхователь не предоставил документов, предусмотренных договором страхования при наступлении страхового события;

- если страхователь не принял мер к предотвращению ущерба, сокращению его размеров, что привело к увеличению ущерба.

Кроме того, ответственность страховщика может быть ограничена включением так называемой форс-мажорной оговорки.

Форс-мажорные обстоятельства – чрезвычайные обстоятельства, обстоятельства непреодолимой силы, которые не могут быть предусмотрены, предотвращены или устранены. Форс-мажорные обстоятельства исключаются из объема страховой ответственности страховщика. Законодательство (ст. 964 ГК РФ) определяет перечень форс-мажорных обстоятельств, когда страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения, если законом или договором не предусмотрено иное:

- воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

- военные действия, а также маневры или иные военные мероприятия;

- гражданская война, народные волнения всякого рода или забастовки;

- убытки, возникшие вследствие изъятия или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

Дополнительно, в договоре могут быть предусмотрены иные события и обстоятельства, при которых страховщик будет освобожден от ответственности.

Прекращение договора страхования регулируется ст. 958 ГК РФ. Законодательством право страховщика на досрочное прекращение договора страхования не предусмотрено, за исключением случая неуплаты страхователем страховых взносов. Уплаченная страхования премия при расторжении договора страхования не возвращается (если иное не предусмотрено сторонами в договоре), за исключением случая, когда отказ от страхования происходит по причине, связанной с невозможностью страхового случая (продажа застрахованного объекта, его гибель по причинам иным, чем страховой случай).

Особенности договоров перестрахования. К договору перестрахования применяются требования ст. 967 ГК РФ, согласно которой данный договор рассматривается не как самостоятельный, а как производный от договора страхования, в частности страхования предпринимательского риска. Собственно перестрахование определяется в российском законодательстве как страхование неисполнения обязательства по заключенному договору страхования. Вместе с тем специфика процесса перестрахования наложила определенные требования к условиям договоров перестрахования. В связи с этим условия заключаемых на практике договоров перестрахования имеют свои особенности, о которых подробнее мы коснемся в специальной лекции.

3.6. Страховое законодательство за рубежом

Рассмотрим особенности страхового законодательства для стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), на которые приходится ориентировочно 95 % мирового страхового рынка. Безусловно, единой системы регулирования страхования, характерной для всех стран ОЭСР, нет, но можно выделить основные аспекты страхового законодательства:

а) общая концепция государственного управления. Ориентация на контроль за всеми аспектами деятельности страховщиков в последнее время сменилась регулированием в основном страхования физических лиц. Другой важной чертой государственного регулирования становятся меры, направленные на развитие конкуренции на страховом рынке при одновременном усилении за финансовым положением страховщиков. Наконец, ужесточение требований законодательства, защищающих интересы страхователей, делают неактуальным утверждение и контроль со стороны контролирующих государственных органов за условиями страхования отдельных страховщиков. Так, только в отдельных странах (Японияи, Корее, Швейцарии, США, Мексике) требуется утверждение общих условий страхования. В странах ЕС не требуется ни утверждения, ни предоставления таких условий, за исключением обязательного страхования;

б) органы государственного контроля. В странах ОЭСР контроль за страховой деятельностью обычно осуществляется Министерством финансов, Министерством экономики, торговли, экономики и промышленности, юстиции и т.п. В США в каждом штате действует Департамент по страхованию, а на федеральном уровне – независимый государственный орган. Органы государственного надзора стран ОЭСР наделены правами лицензирования национальных, а в некоторых странах иностранных страховщиков. Органы страхового надзора контролируют соблюдение страховщиками лицензионных условий деятельности;

в) правовые нормы, регулирующие страхование. Правовое регулирование страхования является частью правовой национальной системы, регулируется гражданской, торговой, корпоративной и налоговой отраслями права. В табл. 3.4 представим правовые нормы в области страхования отдельных стран.

Таблица 3.4

Правовые нормы в области страхования

Франция	Великобритания	Германия	США
Принято три кодекса: 1) кодекс социального страхования. Касается страхования от несчастных случаев на рабочем месте, профессиональных заболеваний, медицинского страхования, системы выплат семейных пособий; 2) кодекс взаимного страхования; 3) кодекс страхования, относящийся к страховым компаниям, не попадающим под действие вышеназванных кодексов	Закон «О правах третьих лиц в отношении страховщиков»: регулирует вопросы страхования ответственности; закон «О защите держателей полисов»: регулирует вопросы защиты страхователей; закон «О регистрации брокеров», закон «О страховых компаниях», закон «О Ллойде»	Законы о государственном страховом надзоре, Германское гражданское уложение, Германское торговое уложение, закон о договоре страхования, закон об общих условиях заключения торговых сделок	Страхование является сферой, находящейся в компетенции каждого штата (лицензирование) и одновременно федерального правительства (налогообложение, антимонопольное регулирование). Кроме того, ряд видов страхования регулируется исключительно на федеральном уровне (медицинское, от неурожая, от наводнений)

Вопросы для самоконтроля

1. Назовите основные нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ.

2. Определите функции, задачи и инструменты государственного контроля в области страхования в РФ.

3. Определите алгоритм действий страховой компании при получении лицензии на право осуществления страховой деятельности.

4. Назовите государственного регулирования к страховщикам с долей иностранного участия.

5. Определите особенности государственного регулирования страховых брокеров.

6. Вспомните сущность таких понятий, как «договор страхования», «страховой полис», «генеральный страховой полис».

7. Что такое существенные условия договора страхования? Каковы последствия несоблюдения требования об установлении существенных условий договора?

8. Назовите основные виды договоров страхования, предусмотренные ГК РФ.

Контрольные вопросы и задания

1. Назовите типичные ситуации во взаимоотношениях «государство – страховая организация». Какие органы в данном случае представляют интересы государства?

2. Перечислите основные ограничения, накладываемые законодательством на деятельность страховых организаций:

а) в области хозяйственной деятельности;

б) в области финансов;

в) в инвестиционной области.

3. Проведите анализ российского законодательства в ретроспективе начиная с 1992 г.

4. Определите, какие из перечисленных видов деятельности подлежат лицензированию: расчеты страховых тарифов, деятельность страховых агентов, деятельность по оценке рисков, деятельность по определению размера, возникшего в результате страхового случая ущерба.

5. Что в договорах медицинского страхования понимается под термином «страховое покрытие»?

6. Почему к договору перестрахования по законодательству РФ применяются условия договора страхования предпринимательского риска?

7. Страховая организация имеет размер уставного капитала 30 млн руб. На получение лицензии в отношении каких видов страхования она может претендовать?

8. Определите информационную базу и алгоритм расчета квоты на участие иностранного капитала на страховом рынке РФ.

9. Объясните с точки зрения соблюдения критериев страхового риска, почему законодательство РФ запрещает страхование отдельных видов интересов.