Классификация и идентификация рисков

Субъекты хозяйства, которые в процессе своего функционирования испытывают влияния различных типов рисков, могут управлять им. Это означает, что есть возможность использовать разнообразные мероприятия, которые позволяют в определённой степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению его степени.

Эффективность организации управления рисками во многом определяется идентификаций его положения в общей системе классификации. В экономической литературе, посвященной изучению проблем, связанных с теорией рисков, предлагаются различные способы классификации рисков. Наиболее часто встречаемая классификация рисков проводится по признакам как уровень возникновения, по сфере происхождения, по степени обоснованности их принятия, по соответствию допустимым пределам, а также по характеру происхождения рисков (степени их системности). Данная классификация может быть не только дополнена целым рядом признаков, но и расширена внутри некоторых из них, что позволит повысить эффективность управления фирмой вообще и в условиях кризисных ситуаций в частности.

Итак, риски могут быть классифицированы по следующим признакам (табл. 1.4.1.):

1. По степени их связи с предпринимательской деятельностью

Классификация рисков от их связи с предпринимательской деятельностью обусловлена теми отличиями, которые существуют между различными видами деятельности, которую могут проводить субъекты хозяйствования. Суть данного положения состоит в том, что не всякая деятельность рыночного субъекта является предпринимательской. Как известно, под предпринимательством понимается самостоятельная инициативная хозяйственно-финансовая деятельность граждан с целью получения прибыли (дохода) и осуществляемая от своего имени и под свою собственную имущественную ответственность либо от имени и под ответственность юридического лица - предприятия (фирмы). В экономике существует достаточное количество фирм (организаций и частных лиц), которые работают не за прибыль (доход), а имеют совершенно другие цели. Такие организации в экономической литературе часто называются «non profil organization» (не прибыльные организации). Примером таких организаций могут служить добровольные общества содействия различным общественным движениям, многие научно-исследовательские центры, учебные заведения и т.п. Однако отказ от получения прибыли ещё не означает, что данные организации не испытывают в процессе своей деятельности влияния рисков. В связи с этим целесообразным является выделение риска при проведении предпринимательской деятельности или просто предпринимательского риска и непредпринимательского.

2. По принадлежности к стране функционирования хозяйственного субъекта риски могут быть разделены:

· на внутренние риски, которые возникают в определённой стране и оказывают влияние на деятельность только её хозяйственных субъектов;

· внешние риски, источник происхождения которых для внутренних производителей находится за пределами их собственной страны.

3. По уровню возникновения риски могут быть классифицированы:

· на риски, возникающие на микроуровне, т.е. непосредственно на предприятии либо у частных лиц;

· риски отраслевого происхождения, которые возникают у целой группы предприятий, относящихся к определённой отрасли и, соответственно, оказывающих влияние на всю отрасль;

· риски межотраслевого происхождения, наличие которых обусловлено влиянием и зависимостью отдельных отраслей и сфер экономической деятельности между собой;

· региональные риски, которые могут возникать из-за наличия специфики развития и управления отдельными регионами внутри страны;

· государственные риски, которые возникают на макроуровне и оказывают влияние на все хозяйственные субъекты данной страны;

· глобальные (мировые) риски, которые возникают в экономике нескольких стран или всего мирового сообщества, оказывая воздействие при этом на деятельность

Таблица 1.4.1

Классификация рисков по определённым признакам

№	Классификационные признаки	Виды рисков
	Связь с предпринимательской деятельностью	Предпринимательские Непредпринимательские
	Принадлежность к стране функционирования хозяйственного субъекта	Внутренние Внешние
	Уровень возникновения	Фирменный (микроуровень) Отраслевой Межотраслевой Региональный Государственный Глобальный (мировой)
	Сфера происхождения	Социально-политические Административно- законодательные Производственные Коммерческие Финансовые Природно- экологические Демографические Геополитические
	Причины возникновения	Неопределённости будущего Недостатка информации Субъективного воздействия
	Степень обоснованности принятия риска	Обоснованные Частично обоснованные Авантюрные
	Степень системности	Системные Несистемные(уникальные)
	Соответствие допустимым пределам	Допустимые Критические Катастрофические
	Реализация рисков	Реализованные Нереализованные
	Адекватность времени принятия решения о реагировании на реализацию рисков	Предупредительные Текущие Запоздалые
	Группа, анализирующая риск и принимающая решение о поведении в случае его реализации	Индивидуального решения Коллективного решения
	Масштаб влияния	Одноособные Многоособные
	Возможность прогнозирования	Прогнозируемые Частично непрогнозируемые
	Степень влияния на деятельность	Отрицательные Нулевые Положительные

хозяйственных субъектов этих стран. Наиболее часто данные риски могут быть представлены геополитическими рисками (например, изменение мирового равновесия, глобальные экологические и демографические проблемы и т.п.).

4. По сфере происхождения.

Данный признак классификации позволяет объединить риски в укрупненные группы в зависимости от того, в какой сфере они возникают, что даёт возможность более деятельно исследовать причины их влияния на макро- и микросреду.

По своей структуре риски, согласно данной классификации, состоят:

· из социально-политических, происхождение которых базируется на возможности возникновения непредвиденных ситуаций в случае изменения осуществляемого государством политического курса, а также возможного введения в действие незапланированных ранее социальных программ либо других действий, которые в основе своего происхождения имеют социальную сферу (например, забастовки, изменение психологического настроя в обществе и т.д.);

· административно-законодательных, которые возникают в случае реализации незапланированных административных ограничений хозяйственной деятельности рыночных субъектов, а также изменений в законодательстве (увеличение налоговых ставок, запрет на занятие определённым видом деятельности и т.д.);

· производственных, связанных с производством продукции (товаров и услуг), с осуществлением любых видов производственной деятельности (снижение предполагаемых объёмов производства, рост затрат на производство продукции и т.д.);

· коммерческих, возникающих в процессе реализации товаров и услуг, произведённых или закупленных предприятием (снижение объёмов реализации вследствие изменения конъюнктуры, повышения закупочной цены товаров; непредвиденное снижение объёмов закупок, потери товара в процессе обращения и т.д.). Следует отметить, что данная группа рисков может быть как самостоятельной (в том случае, если речь идёт об организации, основным видом деятельности которой является коммерция), так и в составе производственных рисков (в том случае, если коммерческие риски возникают у предприятий, занимающихся производственной деятельностью, в процессе её обеспечения. Например, реализация производственной продукции, снабжение предприятия сырьём и материалами и т.п.);

· финансовых, которые возникают в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами, а также связанных с невыполнением субъектом экономической деятельности своих финансовых обязательств (просрочка платежей, нарушение сроков возвращения кредитов и т.д.); кроме того, данная группа рисков может являться следствием изменений, происходящих в целом в финансовой системе (например, инфляционные процессы и т.п.);

· природно-экологических, возникающих вследствие зависимости человека и в целом общественного производства от природно-климатических условий (например, большее по сравнению с обычным, количество осадков, и как следствие этого снижение урожая сельскохозяйственных культур и т.д.), а также и обратной связи между общественным производством и окружающей средой (неблагоприятное воздействие вредных производств на здоровье людей и т.д.);

· демографических, которые возникают вследствие изменения демографической ситуации. Особенностью данных рисков является то, что они могут существовать как в форме самостоятельных рисков, так и являться причинами для возникновения других рисков (например, снижение продолжительности жизни населения может явиться следствием возникновения такого риска, который связан с реализацией продукции предприятий, ориентирующихся на пожилых людей и т.п.).

5. По причинам возникновения могут быть выделены несколько группа риска:

· риск, вызванный неопределённостью будущего, т.е. той обычной неопределённостью, которая характерна для функционирования всех субъектов рынка, и как следствие этого сложностью в прогнозировании их поведения. Неопределённость будущего может быть вызвана как наличием неопределённости в функционировании экономической системы самого предприятия либо его ближайшего окружения (например, партнёров), так и неопределённостью окружающей среды (например, экономики страны в целом);

· риск, вызванный недостатком информации для принятия решений, который связан с объективной невозможностью учёта и рассмотрения всех параметров, необходимых для принятия производственно-хозяйственных решений;

· риск, вызванный личностными субъективными факторами группы, анализирующей риск (их собственным пониманием анализируемых процессов, уровнем квалификации, соотношением количества времени, необходимого для качественного и всестороннего анализа, и предоставленным для этого временем и т.п.).

6. По степени обоснованности принятия риска

Необходимость выделения данного классификационного признака обусловлена спецификой поведения предприятия при воздействии на него рисков с различными степенями обоснованности и как следствие этого соотношение возможных результатов с затратами, необходимыми для их достижения. По данному признаку все риски могут быть сгруппированы в следующие группы:

* обоснованные риски - это такой вид рисков, который предприятие решает принять на себя, при этом их влияние на его деятельность будет минимальным. Таким образом, в ходе анализа абсолютно (т.е. относительно самого предприятия и внутри конкретного вида деятельности) и относительно (т.е. в сравнении с другими возможными видами деятельности и другими предприятиями) даётся аналитическая оценка прогнозируемых результатов и возможных затрат с учётом потерь;

* частично обоснованные - это такой вид рисков, которые принимаются или предполагаются к приему предприятием при равенстве результатов и затрат. Таким образом, вероятность наступления неблагоприятного события настолько велика, что в случае его наступления хозяйственный субъект может получить нулевой эффект;

* авантюрные риски - содержащие значительную вероятность недостижения поставленной цели. Таким образом, хозяйственный субъект, принимающий авантюрный риск, действует без учёта реальных сил, условий и возможностей в расчёте на случайный успех.

7. По степени системности риски классифицируются:

* на несистемные (уникальные риски) - это такие, степень которых, а следовательно, и их влияние на результаты деятельности предприятия могут быть снижены (например, при помощи производственной или финансовой диверсификации). Таким образом, это те риски, которые не присущи данной системе и их степень может быть сведена до возможного минимума (т.е. до нуля);

* системные – это такой вид рисков, степень которых не может быть снижена, и их наличие обусловлено самой системой. Эти риски обязательно существуют в экономике, их можно предусмотреть и оценить, но снизить их степень невозможно. Таким образом, они являются обязательным атрибутом деятельности любого хозяйственного субъекта. С точки зрения теории эффективного управления фирмой данная группа рисков представляет собой тот максимальный выбор рисков, превышение которого означает снижение эффективности деятельности организации. Однако достичь того, чтобы предприятие в своей деятельности соприкасалось только с этими рисками, не всегда возможно из-за целого ряда ограничений как объективного, так и субъективного характера (ресурсные ограничения, субъективность информации, используемой при составлении прогнозов и т.п.). Поэтому в большинстве случаев предприятия принимают на себя всю группу системных рисков плюс какую-то часть уникальных рисков.

8. По соответствию допустимым пределам риски подразделяются:

* на допустимые риски - предполагают уровень риска в пределах его среднего уровня, т.е. среднего по отношению к другим видам деятельности и к другим хозяйственным субъектам. Таким образом, в том случае, если:

R - средний уровень риска в экономике;

R_Д - уровень допустимого риска,

то должно выполняться следующее условие:

R_Д < R;

· критические риски предполагают уровень выше среднего, но в пределах допустимых значений, принятых в данной экономической системе для определённых видов деятельности. Таким образом, в том случае, если:

R_кр - критический уровень риска определённого направления деятельности в данной экономической системе;

R_max - максимально допустимый уровень риска,

то должно выполняться следующее условие:

R < R _кр < R_max.

Следует отметить, что при этом максимально допустимый предел может превышать уровень системных рисков;

· катастрофические риски – это те, которые превышают верхнюю (максимальную) границу риска, сложившуюся в данной экономической системе.

Таким образом, в том случае, если:

R _кат - катастрофический уровень риска определённого направления деятельности в данной экономической системе;

то должно выполняться следующее условие:

R _кат > R _max.

9. По признаку реализации рисков можно выделить две основные группы:

· реализованные риски представляют собой свершившиеся неблагоприятные для предприятия события, вследствие которых может быть ухудшена его деятельность;

· нереализованные риски – это те, которые не свершились вопреки ожиданию.

Следует отметить, что реализованными могут быть и те риски, которые имели меньшую вероятность их возникновения по сравнению с нереализованными, что является следствием их вероятностного характера и необходимостью наличия целого ряда условий для их реализации, т.е. перехода на стадию свершившихся.

10. По адекватности времени принятия решения о реагировании на реализованные риски можно выделить следующие группы:

· риски предупредительной группы - такие, которые учтены при составлении планов развития предприятия, т.е. до момента их появления и выработана стратегия поведения предприятия в случае их возникновения;

· текущие риски - такие, которые не были заранее предусмотрены, а также не была выработана стратегия поведения предприятия в случае их возникновения, и хозяйственный субъект реагирует на них в момент их возникновения (на первых стадиях);

· запоздалые риски - такие, которые не были предусмотрены предприятием при составлении своих планов, стратегия поведения предприятия при этом разрабатывается (определяется) уже после их возникновения.

11. По группе, анализирующей риск и принимающей решение о поведении предприятия в случае его возникновения, выделяют:

· группу рисков индивидуального решения, когда анализ (решение) проводится (принимается) одним человеком (директором предприятия, его владельцем и т.д.);

· группу рисков коллективного решения, когда анализ либо решения принимается группой лиц (совет директоров, группа экспертов и т.д.).

12. По масштабам влияния либо по сфере охвата все риски могут быть классифицированы:

· на одноособные риски, т.е. такие риски, которые оказывают влияние только лишь на данное предприятие и на его ближайшее окружение (например, банкротство предприятия, что повлекло за собой потерю заказов для его поставщиков);

· многоособные, т.е. такие риски, возникновение которых отразится не только на одном предприятии и его ближайшем окружении, а и на целой группе других предприятий (например, забастовка работников угледобывающей отрасли может повлиять на деятельность обогатительной фабрики, коксохимического комбината, деятельность металлургического завода, производство электроэнергии в масштабах всей страны).

13. По возможности прогнозирования риски могут быть классифицированы:

· на прогнозируемые - те риски, возникновение которых поддаётся прогнозу. Этот прогноз может осуществляться с использованием самых различных методов, которые рассмотрены в теме, связанной с методами анализа рисков;

· частично непрогнозируемые (форс-мажорные риски) - те риски, которые возникают вследствие наступления форс-мажорных событий либо чрезвычайных обстоятельств, которые не могут быть полностью предусмотрены или предотвращены какими-либо мероприятиями и которые представляют собой непреодолимое препятствие (например, стихийные бедствия, катастрофы и т.д.). Их частичная непрогнозируемость является следствием довольно низкой степени вероятности при определении возможности их свершения, что, в свою очередь, есть результат ограниченности информации и человеческих знаний, необходимых для построения прогноза.

14. По степени влияния на деятельность хозяйственных субъектов

Являясь вероятностной категорией, риск представляет собой такое событие, которое при наличии определённой совокупности условий может быть реализовано, а его воздействие на деятельность хозяйственных субъектов может быть:

* отрицательным - означать проигрыш данного объекта;

* нулевым - не имеющим никакого воздействия на данный субъект;

* положительным - выигрышным для данного хозяйствующего субъекта. Положительное воздействие может иметь место в том случае, если риск, реализованный для одного субъекта с отрицательным или нулевым результатом, является выгодным для другого субъекта (например, реализация риска у фирм-конкурентов и т.п.).

Как было отмечено ранее, деятельность всех хозяйственных субъектов сопряжена с наличием риска. Это определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса. Присутствие риска как обязательного атрибута экономического процесса является объективным экономическим законом. В условиях рыночной экономики невозможно управлять предприятием без учёта влияния риска, а для эффективного управления важно не только знать о его присутствии, а и правильно идентифицировать конкретный риск. С этой точки зрения данная классификация представляет собой, на наш взгляд, практический интерес для организации и управления фирмой в условиях рыночных.