Виды чеков. Общая характеристика

Чековая форма является одной из самых удобных форм расчетов. Чек - это денежный документ установленной формы, содер­жащий распоряжение чекодателя банку о выплате чекодержателю ука­занной в нем суммы. (Чекода­тель - лицо, выписавшее чек; чекодержатель - лицо, являющееся владельцем выписанного чека.) По порядку выплаты (перечислению) различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.

Расчетный чек - это поручение плательщика своему банку на списание определенной суммы с его счета и зачисление ее на счет другой организации. Он не подлежит обмену на наличные деньги, а также с расчетного чека не раз­ре­­ша­ется получать остаток (сдачу) наличными деньгами, если сумма платежа меньше суммы, указанной в чеке. Срок действия расчетного чека ограничен десятью днями, не считая дня выписки (исходя из практики использования чеков в странах с рыночной экономикой, срок действия чеков может быть определен и дру­гой).

Чек принимается к исполнению при условии, что на счете поку­пателя имеется необходимая сумма. Если средства на этом счете от­сутствуют или срок действия чеков просрочен, то банк не принимает чек к исполнению, т.е. платеж не состоится. Чек, предъявленный в банк, в случае отсутствия денежных средств на счете плательщика считается безвалютным.

По правам владельца чеки подразделяются:

- именной чек, он выписывается на имя определенного лица без права дальнейшей передачи (по индоссаменту);

- предъявительский чек (выставленный на предъявителя либо без указания получателя) передается простым вручением. По предъяви­тельскому чеку банк выполняет операции по чеку независимо от того, кто его предъявит;

- ордерный чек выписывается по приказу определенного лица и передается посредством именной передаточной надписи (индоссамента), совершаемой на обороте чека.

В настоящее время в России чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между коммерческими банками и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками.

Применяются в основном чеки из лимитированных чековых книжек, при выдаче которых банк заранее депонирует деньги на отдельном счете. На обложке такой книжки указывается лимит суммы, на которую могут быть выданы чеки поставщику.

Этот вид расчетов создаст удобства и для поставщика, и для покупателей: для поставщиков гарантируется платеж, а покупателю не нужно с каждым чеком обращаться в банк. Ведь у него на руках чековая книжка с несколькими чеками на сумму лимита, который постепенно уменьшается по мере использования чеков. Вместе с тем этот вид расчетов требует отвлечения средств из хозяйственного оборота. Кроме того, поставщик передает товар, а получает взамен бумагу-чек, по которому еще нужно получить деньги через определенное время (рис. 2.6).

Рис. 2.6. Документооборот при расчетах чеками