Показатели рентабельности деятельности КБ, их экономический смысл и методика расчета

Существует несколько групп показателей рентабельности:

1. показатели, основанные на расчете отношения прибыли к капиталу Банка: RОЕ = прибыль/капитал; показывает, сколько создано прибыли на руб. собственных средств Банка

R2= прибыль/уст. капитал; зависит уровень дивидендов

2. отношение прибыли к активам Банка:

ROA=прибыль/совокупные А; пок-ль показывает сколько положено прибыли на руб. активов; R2= прибыль/Аработающие; 3. основана на отношении прибыли к расходам и доходам Банка: R1=прибыль/расходы; сколько прибыли на руб. расходов R2=прибыль/доходы; доля прибыли к доходам

41. Платежеспособность и надежность КБ, факторы их определяющие.

Платежеспособность – способность субъекта отвечать по своим обязательствам в полной мере, в установленные сроки. В тоже время, учитывая специфику банковской деятельности и прежде всего, что банк работает на чужих средствах, в определении платежеспособности банка есть свои особенности. Допускается условность, что все вкладчики одновременно не станут изымать свои средства. Проблема платежеспособности банка, это проблема не только самого банка, она затрагивает интересы клиентов, акционеров, государства. При этом следует учитывать, что потеря платежеспособности одного банка, может вызвать серию банкротств других. Поэтому, предотвращение банковских банкротств – это одна из главных задач органов регулирования банковской деятельности.

Внешние признаки потери платежеспособности.

1. Отсутствие средств на корр. Счете.Прекращение расчетов по счетам.Не возврат вкладов.Рост задолженности по МБК.

Банк является неплатежеспособным у которого совокупные активы меньше обязателств.

Активы 100 Собственные средства –

Убытки 20 Обязательства 120

Пока банк сохраняет свои собственные средства и они больше обязательств, банк еще является платежеспособным.

Надежность банка включает в себя не только высокую платежеспособность, но и целый ряд др. количественных показателей. Надежность банка определяется с помощью рейтинговых систем. В качестве оценочных показателей надежности, многие рейтинговые системы используют такие как, 1. величина капитала, 2. совокупный размер актива, 3. уровень рентабельности. Для определения надежности можно рассчитать такой показатель как генеральный коэффициент надежности = отношение капиталов к работающим активам. Он показывает обеспеченность рисковых вложений банка его собственным капиталом.

Факторы, определяющие платежеспособность и надежность:

1. Размер капитала,Совокупный размер активов

2. Уровень рентабельности.

3.