Оценка ликвидности баланса КБ. Система экономических нормативов БР

Ликвидность – это состояние баланса Банка, при котором существует возможность быстро реализовать средства по активам и погасить обязательства по пассивам. Ликвидность баланса зависит от сбалансированности активов и пассивов Б по суммам и срокам. При этом ликвидность можно рассматривать на конкретную дату (как запас) и за период (как поток).

Все активы Б по степени ликвидности можно разделить на несколько групп:

1. высоколиквидные Активы: Активы мгновенной ликвидности – Активы, которые находятся в немедленной готовности к погашению обязательств: средства в кассе, на кор/сч в ЦБ, на депозит. счете в ЦБ, драг. металлы, валюта, первоклассные коммерч. векселя, гос. цб.

2. текущие ликвидные средства: кроме высоколиквидных включают Активы, которые могут быть превращены в денежные ср-ва в течение ближайших 30 дней: Кредиты со сроком погашения в ближайшие 30 дней, корпоративные цб, др. платежи в пользу Банка.

3. трудноликвидные и неликвидные ср-ва: просроченные кредиты, осн. ср-ва.

Ликвидность зависит от структуры пассивов. Увеличение доли срочных депозитов повышает ликвидность. Увеличение в ресурсной части депозитов до востребования снижает ликвидность Банка.

Контроль за ликвидностью Банка осуществляет ЦБ. Существут 5 нормативов ликвидности:

Н2 - норматив мгновенной ликвидности

Н3 – текущей ликвидности

Н4 – долгосрочной ликвидности

Н5 – общей ликвидности

Н14 – норматив ликвидности по драг. металлам.

Текущие Активы должны составлять не менее 20% от общ. суммы Активов

ЦБ ежемесячно требует отчетность от КБ по соблюдению нормативов ликвидности. За единичные нарушения применяются различные санкции, за систематические нарушения эк. нормативов следует жесткая санкция вплоть до отзыва лицензи.