Направления М анализа

1.Прод; Каковы специальн хар-ки или конкурентн преимущество тов; Какое требуется кач-во прод по сегментам; Какое кол-во прод для каждого сегмента; Каков ассортим-т прод; Явл-ся она марочной мли нет; Какой вид обслуживания предлагается; Какой тип упаковки; Какие гарантии кач-ва и сроки хранения;

2Сбыт; Каковы каналы распределения прод по сегментам; -//- средства транспортирования, в том числе собств или арендованные; Как часто перевозятся тов; Какие возможности используются для хранения; -//- сис-ма упр-ия запасами; Формы кооперации для сбыта (франчайзинг);

3Продвижение MIX;

3.1 личные продажи: Какое кол-во продавцов в штате; Как специализированы прдавцы (по географии, по типу прод); Какова частота визита к покупотелям; Как нанемается торг персонал; Как часто составл-ся отчеты по продажам;

3.2 Реклама:Какие виды и средства использ-ся; Как опред-ся бюджет; -//- осущ-ся выбор СМИ; Рекламн сообщения и внешн оформление; Как составляется график рекламн кампании; -//- измеряется эффект от рекламы;

3.3 Методы продвижения:Какие виды скидок; В теч какого срока действуют; Осущ-ся ли продажа в кредит; Предполагаются ли подарки;

3.4PR:Как поддержив-ся контакты с прессой; Орг-ся ли информ встречи, дни открытых дверей и т д; Существуют ли контакты с местными органами власти; Осущ-ся ли публикации год отчетов о финн деят-ти;

4.Цена Каков уровень цен; -//- он в сравнении с конкурентами; Скидки, распрдажи; Предлагается ли спец цена для посредника; Какова политика диф-ии цен (по географии, по сегментам); Спец условия оплаты (по факту, в кредит);

На основе проведенного М анализа разрабатыв-ся след стратегии по комплексу М для кажд целевого сегмента.Эти стратегии включ след стратегии по его элементам:

1.Тов. стратегия: Страт-ия совершенствования тов;-//- внедрения нов тов; -//- совершенствования упаковки; -//- расширения ассортимента; -//- увеличения гарантийного срока;

2Сбыт. стратегия: Стратегия широкого сбыта (использ-ся все возможные каналы сбыта); -//- выборочного сбыта (селективный) Исполь-ие ограниченных каналов сбыта;-//- эксклюзивного сбыта (аукцион); -//- ув-ия доли на существующем рынке; -//- продвижения на нов рынке; -//- создания фирменной сети; -//- привлечения посредников; -//- создания торг представителей за границей; -//- по послепродажному обслуживанию;

3.Цен. стратегия: Страт-я “снятия сливок” (выс-низкая Ц); -//- внедрения на рынок (низкая – выс Ц); -//- гибкой цены (будет меняться в зависимости от факторов, вл на цену); -//- установления цены на основе цен конкурентов; -//- диф-ии цен по сегментам рынка;

4Коммуникац. стратегия: Страт-я интенсивной рекламы (возможные виды и средства рекламы); -//- напоминающей рекламы (менее затратная, с большей периодичностью); -//- стимулирования сбыта (ФОС-все виды и средства рекламы, СТИС – ум-ие Ц, акции, дисконтные карты, кредит);-//- личных продаж; -//- PR (неком меропр по сообщению информ о фирме с целью повышения имиджа, благотворительность……); -//- интернет – М (исполь-ие сети для проведения М исследований, улучшение эксплуатац св-в тов, реклама);

Для выбора конкр стратегий по комплексу М предпр нужно проанализировать имеющееся ресурсы и возможность их получения.(финн, кадр,мат, организац,работа службы М)

Основываясь на результатах анализа, планируется объем продаж в нат и стоимостном выр-ии по годам реализации проекта (в зависимости от горизонта расчета).

Горизонт расчета

показатели
Vреализ, тыс руб
Доля рынка,%

Определяют сводные затраты на М, кот затем будут включены в общие затраты на пр-во и реализацию прод.

№58. Планирование производственно-хозяйственной деятельности организации в бизнес-плане.

Цель производственного плана – представить информ по обеспеченности произв факторами защищаемого проекта. Для б/планов произв хар-ра рассматрив-ся?, касающиеся использ-ия ПМ, МТО, упр-ия произв процессом и контроля кач-ва.В сфере услуг особое внимание фокусируется на определении приемлемого местоположения орг-ии, наличия торг оборуд, квалифициров персонала, направлений снижения издержек обращения.Произв план разрабатыв-ся на срок реал-ии проекта(горизонт расчета).

Разделы: 1. Программа пр-ва и реал-ии прод;2. МТО;3. Затраты на пр-во и реал-ию прод;

Исходные данные по проекту оформляются в соотв-ии с табл №4.1 приложения №4 к правилам минэк-ки (№158).Прогноз цены приводятся в соотв-ии с табл №4.2 приложения №4

Программа пр-ва и реал-ии прод составляется на основе М исследований прогнозируемых цен на прод с учетом имеющихся и создаваемых ПМ по периодам реализ

показатель	Ед измер	Баз период
1.использ ПМ(пр-ция А, Б)	%
2. Vпр-ва пр-ции(А,Б)
3.Vреализ по рынкам сбыта:А(внутр рынок, ближ зарубеж, дальн заруб).Б…

При широком ассортим-те прод указыв-ся объем пр-ва и реал-ии по укрупненным группам прод. Планируется прод в стоимостном выр-ии. Приводится след табл

показатель	Ставка Ндс	Баз период
1Vреализ пр-ции(без НДС)А(внутррын,ближ заруб, дальн заруб)
2 Выр от реализ без ндс)
3.Ндс начисл всего
4. В от реализ с ндс
5. уд вес реализ пр-ции

Методы планиров программы пр-ва и реализ пр-ции: 1.АВС-анализ— метод, позволяющий классифицировать ресурсы фирмы по степени их важности. В его основе лежит принцип Парето — 20 % всех товаров дают 80 % оборота. По отношению к ABC-анализу правило Парето может прозвучать так: надёжный контроль 20 % позиций позволяет на 80 % контролировать систему, будь то запасы сырья и комплектующих, либо продуктовый ряд предприятия и т. п. ABC-анализ — анализ товарных запасов путём деления на три категории:А — наиболее ценные, 20 % — тов.запасов; 80 % — продаж.В — промежуточные, 30 % — тов.запасов; 15 % — продаж.С — наименее ценные, 50 % — тов.запасов; 5 % — продаж.В зависимости от целей анализа может быть выделено произвольное количество групп. Чаще всего выделяют 3, реже 4-5 групп.

2.ХУZ-анализ позволяет произвести классификацию ресурсов компании в зависимости от характера их потребления и точности прогнозирования изменений в их потребности. Категория X — ресурсы характеризуются стабильной величиной потребления, незначительными колебаниями в их расходе и высокой точностью прогноза. Значение коэффициента вариации находится в интервале от 0 до 10 %. Категория Y — ресурсы характеризуются известными тенденциями определения потребности в них (например, сезонными колебаниями) и средними возможностями их прогнозирования. Значение коэффициента вариации — от 10 до 25 %. Категория Z — потребление ресурсов нерегулярно, какие-либо тенденции отсутствуют, точность прогнозирования невысокая. Значение коэффициента вариации — свыше 25 %

МТО

В подразделе излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, мат, комплектующими изд, запасными частями, др рес. Приводится:

1.Перечень наиболее значимых для орг-ии видов сырьевых ресурсов и их поставщиков;

2.Периодичность приобретения осн видов сырья;

3Требования поставщиков по форме оплаты;

4.Обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией;

5.Обоснование схемы МТО (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки, складирование);

6.Обоснование и расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах, их экономия по сравнению с действующей технологией;

7.Риски ресурсного обеспечения;

Обоснование экономии (рост затрат на сырье) может производиться путем сравнения в базовом периоде и после ввода объекта в эксплуатацию: Калькуляции цены;Уд веса сырья, мат в затратах на пр-во и реал-ию прод;Уровня затрат на сырье, мат, топливноэнергетич ресурсы к В от реализации;Объема использования местных видов топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные энергии;

Затраты на пр-во и реал-ию прод: Расчетзатрат производится в соответствии с табл 4.5, 4.6 в приложении №4 к правилам.;Расчет труд ресурсов оформляется согласно табл 4.7 в приложении №4;Расчет А-отчислений в соответствии с применяемой орг-ей А-политикой оформляется в соотв-ии с табл 4.8.Сводный расчет З на пр-во и реал-ию прод оформляется в табл.

По годам реализации

Элементы З	Баз период(год)
1.З на пр-во и реализ 1.1.1мат-лы
1.1.2полуфабр; 1.1.3ТЭР
1.1.4работы и У промеж хар-ра
1.1.5 Прочие МЗ
1.2РнаОТ; 1.3отчисл на соц нужды; 1.4А Ос.С и немат Актив; 1.5 прочиеЗ
2.Справочно: 2.1 усл-перем издер; 2.2 усл-пост

№59. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности организации в бизнес-плане(б/пл).

Этот раздел в стоимостном выражении обобщает результаты принятых решений по предыдущим разделам б/пл.К основным таблицам по прогнозированию финансовой деятельности предприятия относятся следующие:1.- расчет П от реализации продукции.2.- расчет потока денежных средств.3.- проектно-балансовая ведомость.

Расчет П показывает как будет работать предприятие в течении прогнозируемого периода и оформляется в форме следующей таблицы:

Наименование показателей	Базовый период	По годам реализации проекта
1. Выручка от реализации
2. Налоги, сборы, платежи включаемые в Выр.от.реал.
3. Выр.от.реал. за вычетом НДС и др.платежей (стр1-стр2)
4. Условно-переменные издержки
5. Маржинальная прибыль (стр.3-стр4)
6. Условно-постоянные издержки
7. П(У) от реализации(стр3-стр4-стр6)
8. П(У) от операционных доходов и расходов
9. П от внереализационных дох и расходов
10. П(У) за отчетный период(стр 7+8+9)
11. Налоги и сборы произведенные из П
12. Расходы и платежи из П
13. Льготируемая П
14. Чистая П (стр10-11-12)
15. Чистый доход
16. Погашение задолжностей по кредитам

Расчет потока денежных средств позволяет определить текущее финансовое состояние предприятия и его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Он позволяет проследить входящие и исходящие финансовые потоки и наличие реальных средств на р/с предприятия.

Прогнозирование потока денежных средств производится исходя из протоков ден.средств от:Операционной (производительной) деятельности.Инвестиционной.Финансовой деятельности предприятия

А также исходя из оттоков средств по годам реализации проекта.

Распределение во времени потока средств должно быть синхронизировано с оттоками средств связанными с инвестициями, деятельностью предприятия и фин.обязательствами.

При этом недопускается, как излишек, так и дефицит фин.средств.

Расчет потока ден.средств в организации можно представить в виде следующей таблицы:

Наименование показателей	Базовый период	По годам реализации проекта
1. Операционная(текущая) деятельность 1.1 приток:
1.1.1 Выр.от.реал продукции, 1.1.2 прирост кредит-й задолжности
1.1.4 итого приток ден.средств по тек.операц-й деятельности(стр 1.1.1-1.1.3)
1.2 отток: 1.2.1 затраты на про-во и реализ продукции (за вычетом А)
1.2.2 НДС подлежащий уплате, НДС по приобрет. матер. ресурсам, работам и услугам), отчисления и сборы в бюджетный целевые фонды, акцизы
1.2.10 Итого отток ден.средств по тек.операцион-й деятельности(1.2.1+1.2.9)
1.3 Сальдо потока ден.средств по тек.опер.деятельности(1.1.4-1.1.10)
2. Инвестиционная деятельность2.1приток:
2.1.1 поступление ден.средств от реал. ОС и нематериальных активов
2.1.1 прочие доходы от инвестиционной деятельности
2.1.3 приток ден.средств по инвест.деятелности(стр2.1.1+2.1.2)
2.2 отток 2.2.1 капитальные затраты без НДС
2.2.2 НДС уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат
2.2.3 другие расходы по инвест.деятельности
2.2.4 Итого отток ден.средств по инвест.деятельности(стр 2.2.3+2.2.1)
2.3 Сальдо потока ден.средств по инвест.деятельности(стр 2.1.3-2.2.4)
2.4 Накопительный остаток(по стр2.3)
3. Финансовая деятельность 3.1 приток:
3.1.2 заёмные и привлеченные средства по проекту
3.1.4 краткосрочные кредиты и займы
3.1.6 прочие
3.1.7 Итого приток ден.средств по фин. деятельности(3.1.1-3.1.6)
3.2 отток: 3.2.1 погашение основного долга по кредитам,займам по проекту
3.2.2 погашение % по долгосрочным кредитам,займам по проекту
3.2.3 погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитами займам
3.2.5 погашение краткосрочных кредитов и займов
3.2.6 выплаты девидендов
3.2.7 Итого отток ден.средств по фин.деятельности(3.2.1-3.2.6
3.3 Сальдо потока ден.средств по фин.деятельности(3.1.7-3.2.6)
4. Итого приток ден.средств по всем видам деятельности(1.1.4+2.1.3+3.1.7)
5. Итого отток ден.средств по всем видам деятельности(1.2.10+2.2.4+3.2.7)
6. излишек(дефецит) ден.ср-в (по стр6)

Проектно-балансовая ведомость(баланс) отражает финансовое положение предприятия в определенный момент.

Прогнозируемый баланс дает возможность оценить сколько денег и за счет каких источников израсходовано на приобретение активов, а также оценить потребность в заемных средствах и дать оценку финансовому состоянию проекта в начал-й стадии проекта(1год) и в конце реализации проекта

Проектно-балансовая ведомость выглядит ввиде следующей таблицы: