II. Описание файла обмена 4 страница

Таблица 4.41

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид дохода	ВидДоход	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 (ставка 9%)
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	О
Ставка налога	СтавНал	А	N(2)	О
Исчислено налога с доходов	НалИсчисл	А	N(15)	О
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды	НалНачислПред	А	N(15)	Н
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего	НалНачислПосл	А	N(15)	Н

Таблица 4.42

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата перечисления дивидендов	ДатаПерДив	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма дивидендов	СумДив	А	N(15)	О
Сумма налога	СумНал	А	N(15)	О
Сведения о получателе	СвПолуч	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.43

Таблица 4.43

Сведения о получателе (СвПолуч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица)	НаимПолуч	А	Т(1-1000)	О
Контактный телефон	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Место нахождения (адрес)	МНПолуч	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60
Руководитель организации (Ф.И.О)	ФИОРук	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61

Таблица 4.44

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ВидДоход	ВидДоход	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%) | 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) | 6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%)
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	О
Доходы, уменьшающие налоговую базу	ДохУмНалБаз	А	N(15)	Н
Ставка налога	СтавНал	А	N(2)	О
Исчислено налога с доходов	НалИсчисл	А	N(15)	О
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды	НалДивНеРФПред	А	N(15)	Н
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК	НалДивНеРФ	А	N(15)	Н
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды	НалНачислПред	А	N(15)	Н
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего	НалНачислПосл	А	N(15)	Н

Таблица 4.45

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид операции	ВидОпер	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2-е ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 5-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения	ДохВыбытПогаш	А	N(15)	О
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены	СумОтклМинЦ	А	N(15)	Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)	РасхПриобРеал	А	N(15)	Н
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены	СумОтклМаксЦ	А	N(15)	Н
Итого прибыль (убыток)	Прибыль	А	N(15)	О
Сумма корректировки прибыли (убытка)	КорПриб	А	N(15)	Н
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах	НалБазаБезУбПред	А	N(15)	Н
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)	СумУбытПред	А	N(15)	Н
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период	СумУбытУменНБ	А	N(15)	Н
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период	СумНеучУбытПер	А	N(15)	Н
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010	СумУбытЗСДо2010	А	N(15)	Н
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	О

Таблица 4.46

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период	СумПенсРез	А	N(15)	О
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов	ПроцДохРазмРез	А	N(7.4)	Н
Налоговая база для исчисления налога	НалБаза	А	N(15)	Н
Доход негосударственного пенсионного фонда	ДоходНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва	ДоходНПФСтРеф	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.48
Расходы	Расход	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.49
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда	ОтчРазмРезУстав	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.50
Прибыль (убыток)	ПрибУб	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.51
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ВлЦБОргРын	С		Н	Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ВлЦБОргНеРын	С		Н	Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59
Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции	ДрИнвВлож	С		Н	Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59

Таблица 4.47

Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доход негосударственного пенсионного фонда, всего	ДоходНПФВс	А	N(15)	О
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг	РеалЦБРын	А	N(15)	Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	ОтклВырЦБРын	А	N(15)	Н
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг	РеалЦБНеРын	А	N(15)	Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены	ОтклВырЦБНеРын	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам	ПроцГосЦБ	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007	ПроцЦБЭм2007	А	N(15)	Н
Доход от долевого участия в других организациях	ДолУчДрОрг	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом	ПроцГосЦБУдНА	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом	ПроцМунЦБ2007НА	А	N(15)	Н
Доход от осуществления других инвестиций (вложений)	ДрИнвВлож	А	N(15)	Н

Таблица 4.48

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего	ДоходНПФСтРефВс	А	N(15)	О
Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ЦБРын	А	N(15)	Н
Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ЦБНеРын	А	N(15)	Н
Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам	ПроцГосЦБ	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007	ПроцЦБЭм2007	А	N(15)	Н
Доход, полученный от других инвестиций (вложений)	ДрИнвВлож	А	N(15)	Н

Таблица 4.49

Расходы (Расход)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расходы, всего	РасходВс	А	N(15)	О
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ВлЦБРын	А	N(15)	Н
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	СумОтклЦБРын	А	N(15)	Н
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ВлЦБНеРын	А	N(15)	Н
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг	СумОтклЦБНеРын	А	N(15)	Н
Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)	ДрИнвВлож	А	N(15)	Н

Таблица 4.50

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего	ОтчРазмРезУставВс	А	N(15)	О
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ЦБРын	А	N(15)	Н
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ЦБНеРын	А	N(15)	н
Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам	ПроцЦБ	А	N(15)	Н
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007	ПроцЦБЭм2007	А	N(15)	Н
Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях	ДолУчДрОрг	А	N(15)	Н
Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом	ПроцЦБУдНА	А	N(15)	Н
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)	ПроцЦБЭм2007УдНА	А	N(15)	Н
Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)	ДрИнвВлож	А	N(15)	Н

Таблица 4.51

Прибыль (убыток) (ПрибУб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ПрибЦБРын	А	N(15)	Н
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	СумИсклПрибЦБРын	А	N(15)	Н
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	ПрибЦБНеРын	А	N(15)	Н
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	СумИсклПрибЦБНеРы н	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам	ДохПроцЦБ	А	N(15)	Н
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007	ДохПроцЭм2007	А	N(15)	Н
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)	ДрИнвВлож	А	N(15)	Н
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)	СумИсклДрИнвВлож	А	N(15)	Н

Таблица 4.52

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету	СтИмущСрдИт	А	N(15)	О
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету	СумСрокНеИстИт	А	N(15)	Н
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету	СумИспНазнИт	А	N(15)	Н
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету	СумНеИспИт	А	N(15)	Н
Сведения по полученным целевым средствам	СвЦелСред	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.53

Таблица 4.53

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида поступлений	КодВидПост	А	Т(=3)	О	Принимает значения в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом
Дата поступления	ДатаПост	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Срок использования (до какой даты)	СрокИспол	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств	СтИмущСрд	А	N(15)	О
Сумма средств, срок использования которых не истек	СумСрокНеИст	А	N(15)	Н
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока	СумИспНазн	А	N(15)	Н
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок	СумНеИсп	А	N(15)	Н

Таблица 4.54

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)