II. Описание файла обмена 2 страница

Таблица 4.14

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации	ДохРеал	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы	ДохВнереал	А	N(15)	Н
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации	РасхУмРеал	А	N(15)	Н
Внереализационные расходы	РасхВнереал	А	N(15)	Н
Убытки	Убытки	А	N(15)	Н
Итого прибыль (убыток)	ПрибУб	А	N(15)	Н
Доходы, исключаемые из прибыли	ДохИсклПриб	А	N(15)	Н
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов	ПрибБРСт0	А	N(15)	Н
Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации	СумЛьгот	А	N(15)	Н
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	Н
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период	УбытУмНБ	А	N(15)	Н
Налоговая база для исчисления налога	НалБазаИсч	А	N(15)	Н
Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)	НалБазаИсчСуб	А	N(15)	Н
Ставка налога на прибыль, всего	СтавНалВсего	А	N(4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет	СтавНалФБ	А	N(4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации	СтавНалСуб	А	N(4.2)	Н
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)	СтавНалСуб284	А	N(4.2)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего	НалИсчисл	А	N(15)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет	НалИсчислФБ	А	N(15)	Н
Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации	НалИсчислСуб	А	N(15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего	АвНачисл	А	N(15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет	АвНачислФБ	А	N(15)	Н
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации	АвНачислСуб	А	N(15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыпл311	А	N(15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыпл311ФБ	А	N(15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК	НалВыплЗПСуб	А	N(15)	Н
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет	НалДоплФБ	А	N(15)	Н
Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации	НалДоплСуб	А	N(15)	Н
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет	НалУменФБ	А	N(15)	Н
Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации	НалУмепСуб	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМес	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМесФБ	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	АвПлатМесСуб	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1Кв	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1КвФБ	А	N(15)	Н
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода	АвПлатУпл1КвСуб	А	N(15)	Н
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)	ДохРеалВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02)	РасхРеалВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.20
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02)	РасчРасхОпер	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.27
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02)	УбытУменНБ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.31
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02)	РаспрНалСубРФ	С		НМ	Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02)	РасчНалГруп	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.15

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны
Доходы от реализации	ДохРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Внереализационные доходы	ДохВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.16

Доходы от реализации (ДохРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса	ВырРеалПред	А	N(15)	Н
Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	ВырРеалОпер32	А	N(15)	Н
Итого доходов от реализации	ВырРеалИтог	А	N(15)	О
Выручка от реализации	ВырРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг	ВырРеалЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.17

Выручка от реализации (ВырРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации, всего	ВырРеалВс	А	N(15)	Н
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства	ВырРеалТовСоб	А	N(15)	Н
Выручка от реализации покупных товаров	ВырРеалТовПок	А	N(15)	Н
Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02	ВырРеалИмПрав	А	N(15)	Н
Выручка от реализации прочего имущества	ВырРеалИмПроч	А	N(15)	Н

Таблица 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего	ВырРеалЦБВс	А	N(15)	Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	ОтклВырЦБМин	А	N(15)	Н
Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг	ОтклВырЦБРасч	А	N(15)	Н

Таблица 4.19

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Внереализационные доходы - всего	ВнеРеалДохВс	А	N(15)	О
Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде	ВнеРеалДохПр	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств	ВнеРеалДохСт	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК)	ВнеРеалДохБезв	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации	ВнеРеалДохИзл	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз.4 п. 9 ст. 258 НК	ВнеРеалДохВРасх	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке	ВнеРеалДохРынЦБДД	А	N(15)	Н
Внереализационные доходы в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренным статьями 105.12 и 105.13 НК	ВнеРеалДохКор	А	N(15)	Н

Таблица 4.20

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономическойзоны
Расходы, связанные с производством и реализацией	РасхРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.21
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период	СумАморт	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.24
Внереализационные расходы	РасхВнеРеал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам	УбытПриравн	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.21

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам	ПрямРасхРеал	А	N(15)	Н
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02)	РеалИмущПрав	А	N(15)	Н
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией	ПриобрРеалИмущ	А	N(15)	Н
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс	АктивРеалПред	А	N(15)	Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг	ПриобРеалЦБ	А	N(15)	Н
Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены	СумОтклЦен	А	N(15)	Н
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	РасхОпер32	А	N(15)	Н
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности	УбытПрошОбсл	А	N(15)	Н
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	УбытРеалАмИм	А	N(15)	Н
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	УбытРеалЗемУч	А	N(15)	Н
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	НадбПокПред	А	N(15)	Н
Итого признанных расходов	РасхПризнИтого	А	N(15)	О
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам	ПрямРасхТорг	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.22
Косвенные расходы	КосвРасх	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.23

Таблица 4.22

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего	ПрямРасхТоргВс	А	N(15)	О
Стоимость реализованных покупных товаров	РеалПокТов	А	N(15)	Н

Таблица 4.23

Косвенные расходы (КосвРасх)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Косвенные расходы, всего	КосвРасхВс	А	N(15)	О
Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК	Налоги	А	N(15)	Н
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10%	РасхКапВл10	А	N(15)	Н
Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз.2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30%	РасхКапВл30	А	N(15)	Н
Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК	РасхТрудИнв	А	N(15)	Н
Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст. 264 НК	РасхОргИнв	А	N(15)	Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего	РасхЗемУчВс	А	N(15)	Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)	РасхЗемУчСрокНП	А	N(15)	Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода	РасхЗемУч30пр	А	N(15)	Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки	РасхЗемУчСрокРас	А	N(15)	Н
Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации	РасхЗемУчСрокАр	А	N(15)	Н
Расходы на НИОКР	НИОКР	А	N(15)	Н
Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата	НИОКРнеПолРез	А	N(15)	Н
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации	НИОКРПер	А	N(15)	Н
Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата	НИОКРПерНеРез	А	N(15)	Н

Таблица 4.24

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом	СумАмортПерЛ	А	N(15)	Н
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом	СумАмортПерНмАЛ	А	N(15)	Н
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом	СумАмортПерН	А	N(15)	Н
Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом	СумАмортПерНмАН	А	N(15)	Н
Метод начисления амортизации	МетодНачАморт	А	Т(=1)	Н	Принимает значение: 1 - линейный | 2 - нелинейный

Таблица 4.25

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)