II. Описание файла обмена 3 страница

Таблица 4.26

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего	УбытПриравнВс	А	N(15)	О
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде	УбытПрошПер	А	N(15)	Н
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва	СумБезнадДолг	А	N(15)	Н

Таблица 4.27

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего	КолОбРеалАИ	А	N(15)	Н
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком	КолОбРеалАИУб	А	N(15)	Н
Выручка от реализации амортизируемого имущества	ВыручРеалАИ	А	N(15)	Н
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией	ОстСтРеалАИ	А	N(15)	Н
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)	ПрибРеалАИ	А	N(15)	Н
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)	УбытРеалАИ	А	N(15)	Н
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	ВыручРеалТов	А	N(15)	Н
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде	РасхРеалТов	А	N(15)	Н
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	УбытОбОбсл	А	N(15)	Н
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	УбытОбОбслНеобл	А	N(15)	Н
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 и п. 4 ст. 276 НК)	ДохДоговДУИ	А	N(15)	Н
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные доходы	ДохДоговДУИ_ВнР	А	N(15)	Н
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)	РасхДоговДУИ	А	N(15)	Н
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные расходы	РасхДоговДУИ_ВнР	А	N(15)	Н
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК)	УбытДоговДУИ	А	N(15)	Н
Цена реализации права на земельный участок	ЦенаРеалПравЗУ	А	N(15)	Н
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок	СумНевозмЗатрЗУ	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права на земельный участок	УбытРеалЗУ	А	N(15)	Н
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	ВыручОп302Ит	А	N(15)	О
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	РасхОп302Ит	А	N(15)	О
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	УбытОп302	А	N(15)	О
Выручка от реализации права требования долга	ВыручРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.28
Стоимость реализованного права требования долга	СтоимРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК	УбытРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.28

Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)	ВыручРеалПТДоСр	А	N(15)	Н
Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)	ВыручРеалПТПосСр	А	N(15)	Н

Таблица 4.29

Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)	СтоимРеалПТДоСр	А	N(15)	Н
Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)	СтоимРеалПТПосСр	А	N(15)	Н

Таблица 4.30

Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК	Убыт1Соот269	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК	Убыт1Прев269	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга	Убыт2РеалПТ	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	Убыт2ВнРасх	А	N(15)	Н

Таблица 4.31

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак налогоплательщика (код)	ТипНП	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего	ОстУбытНачВс	А	N(15)	Н
Налоговая база за отчетный (налоговый) период	НалБаза	А	N(15)	Н
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период	УбытУмНалБаза	А	N(15)	Н
Остаток неперенесешюго убытка на конец налогового периода	ОстУбытКонВс	А	N(15)	Н
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам	ОстУбытНачПерГод	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.32. Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10

Таблица 4.32

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Год	Год	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Остаток неперенесенного убытка	ОстУбыт	А	N(15)	О

Таблица 4.33

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Код по ОКАТО	ОКАТО	А	Т(=11)	О	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Наименование участника / обособленного подразделения	НаимУч	А	Т(1-1000)	О
Код субъекта Российской Федерации, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02)	СубРФ	А	Т(=2)	О	Типовой элемент <ССРФТип>
Количество приложений (N 6а к листу 02), показатели которых включены в данное приложение (N 6 к листу 02) по субъекту Российской Федерации	КолПрил	А	N(4)	О
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков	НалБазаГр	А	N(15)	Н
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений	НалБазаБезОП	А	N(15)	Н
Доля налоговой базы	ДоляНалБаз	А	N(18.15)	Н
Налоговая база, исходя из доли	НалБазаДоля	А	N(15)	Н
Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке	НалБазаДоляСтН	А	N(15)	Н
Сумма налога	СумНал	А	N(15)	Н
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации	НалНачислСубРФ	А	N(15)	Н
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога	НалВыплВнеРФ	А	N(15)	Н
Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)	СумНалП	А	N(15)	Н
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом	МесАвПлат	А	N(15)	Н
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода	МесАвПлат1КвСлед	А	N(15)	Н
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02)	РасчНалУчГруп	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.34

Таблица 4.34

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Код по ОКАТО	ОКАТО	А	Т(=11)	О	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Наименование участника / обособленного подразделения	НаимУч	А	Т(1-1000)	О
Расчет составлен (по объекту расчета)	ОбРасч	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений | 2 - по обособленному подразделению | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков	НалБазаГр	А	N(15)	Н
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений	НалБазаБезОП	А	N(15)	Н
Доля налоговой базы	ДоляНалБаз	А	N(18.15)	Н
Налоговая база, исходя из доли	НалБазаДоля	А	N(15)	Н
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации	СтавНалСубРФ	А	N(4.2)	Н
Сумма налога	СумНал	А	N(15)	Н

Таблица 4.35

Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А)	НалДохДив	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.36
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б)	НалДохЦБ	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.41
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)	РеестрСумДив	С		НМ	Состав элемента представлен в табл. 4.42

Таблица 4.36

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид дивидендов	ВидДив	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года
Налоговый (отчетный) период	НалПер	А	Т(=2)	О	Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего	ДивВсего	А	N(15)	О
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет	НалИсчисл	А	N(15)	Н
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды	НалДивПред	А	N(15)	Н
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего	НалДивПосл	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации	ДивИОФЛНеРез	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.37
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам)	ДивРА	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.38
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом	ДивНА	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.39
Дивиденды, используемые для исчисления налогов	ДивНал	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.40

Таблица 4.37

Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дивиденды, начисленные иностранным организациям	ДивИнОрг	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации	ДивФЛНеРез	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов	ДивИсч0	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно	ДивИсч5	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно	ДивИсч10	А	N(15)	Н
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации,налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов	ДивИсчСв10	А	N(15)	Н

Таблица 4.38

Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), всего	ДивРАВс	А	N(15)	О
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)	ДивРО9	А	N(15)	Н
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)	ДивРО0	А	N(15)	Н
Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации	ДивФЛРез	А	N(15)	Н
Дивиденды, подлежащие распределению в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками	ДивНеНП	А	N(15)	Н

Таблица 4.39

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)	ДивНАдоРас	А	N(15)	Н
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками), без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст.284 НК	ДивНАдоРас0	А	N(15)	Н

Таблица 4.40

Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)