Налоговые регистры

В системе Галактика реализованы гибкие и универсальные механизмы для автоматизированного ведения налогового учета, позволяющие оперативно «подстраиваться» под изменяющееся законодательство. Система дает возможность раздельного ведения бухгалтерского и налогового учета, формирования налоговых регистров и налоговой отчетности в соответствии с требованиями действующего Налогового Кодекса РФ.

Принцип построения налогового учета в системе базируется на однократной регистрации первичных документов, формировании учетных записей от первичного документа с использованием настроенных ТХО, использовании набора готовых отчетов и механизма настройки, а также создании пользовательских отчетных форм для расширения состава отчетов в соответствии с требованиями предприятия. Налоговая отчетность строится на данных первичных документов и сформированных по ним проводок. Для налогового учета можно использовать как параллельный план счетов, так и бухгалтерский план счетов, расширенный специально введенными для налогового учета синтетическими и аналитическими разрезами учета.

Средства системы по ведению налогового учета сосредоточены не только в модуле Налоговые регистры, но и в других модулях Галактики (рис. 36).

В модуле Налоговые регистры скомпонованы основные функциональные средства по документированию налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Он содержит специально разработанную систему интерактивных настраиваемых отчетов для формирования налоговых регистров. Функции для формирования регистров сгруппированы по типам операций. Каждый полученный в результате регистр отражает перечень показателей, на основе которых можно осуществить исчисление налоговой базы в соответствии с правилами, предусмотренными 25 главой НК.

Рис. 36. Схема взаимосвязи с функциональными компонентами системы «Галактика»

Одновременно здесь предоставляется возможность формировать аналитические ведомости, Налоговую декларацию на основе данных по «налоговым» проводкам.

На приведенной ниже схеме (рис. 37) показан принцип, на котором базируется формирование Декларации по налогу на прибыль в системе - от первичного документа через настройку ТХО (с использованием «Налогового плана счетов»), с дополнительным формированием налоговых регистров. Настройка и задание формул в форме Декларации (осуществляется с использованием «Языка проектирования расчетных форм») строится на «налоговых» проводках/счетах, суммы по которым выбираются из «Книги проводок»/таблицы «Сальдо». Подтверждением значений строк и показателей листов и приложений Декларации являются полученные и сформированные формы регистров налогового учета.

Инсталляция варианта «налогового» плана счетов выполняется из поставляемого в составе дистрибутива системы файла с помощью специальной функции. Налоговая декларация поставляется в виде шаблона РАТ-формы.

Рис. 37. Схема формирования «налоговых» данных в системе