Обязательное и добровольное страхование

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. Инициатор – государство, цель – защита общественных интересов.

Законом определены:

- перечень объектов;

- объем страховой ответственности;

- уровень (нормы) страхового обеспечения;

- основные права и обязанности сторон;

- порядок установления тарифов;

- круг организаций-страховщиков.

При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. Обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Обязательное страхование предусматривает минимальные ставки страховых взносов за счет полного охвата предприятий-страхователей.

Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что эти отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страховщика и страхователя, и закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.

При добровольном страховании устанавливается определенный срок действия договора. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме и удостоверяется страховым полисом.

Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента.

Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Договор вступает в силу только после уплаты страховой премии (страхового взноса). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Альтернативной покупке страхового полиса на рынке или дополнением к нему является формирование фондов для возмещения возможных убытков внутри организации. В этом случае риск страхуется внутри организации и рыночные операции купли-продажи не совершаются. Организации принимают решение страховаться, если:

- они владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их;

- размер взносов в резервный фонд ниже, чем уровень коммерческих взносов, и они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

Преимущества самострахования следующие:

1) Размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;

2) Доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений о взносов в будущем;

3) Размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

4) Существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

5) Не возникают споры со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

6) Прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

1) Могут возникнуть катастрофические убытки, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

2) Хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течении одного года, может иметь такие же последствия, как один катастрофический ущерб (особенно в первые годы после образования фонда);

3) Может возникнуть необходимость увеличения штата страховых работников за дополнительную плату;

4) Утрачивается возможность привлечения технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков имеют более богатый опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

5) Статистика обращений по возмещению убытков конкретной организации основывается на ограниченной базе данных, что затрудняет прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

6) Может возникнуть критика со стороны акционеров и других структурных подразделений организации по поводу перевода крупных сумм капитала для создания страхового фонда и соответственно скромных дивидендов за год; низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

7) Не будет реализован основной принцип страхования, то есть рассеивание риска;

8) Взносы, вносимые в фонд, не облагаются корпоративным налогом в то время как премиальные выплаты по страхованию облагаются.

Вопросы для самопроверки

1. Какие отрасли страхования вы знаете?
2. Какие вы знаете организационные формы страхования?
3. В чем состоят различия обязательного и добровольного страхования?
4. В чем сущность самострахования?

Тема 4. Правовые основы страховой деятельности.

Договор страхования. Заключение и прекращение договора страхования. Классификация договоров страхования. Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность. Функции Департамента страхового надзора Минфина РФ. Лицензирование страховой деятельности.