Организационно-экономическая характеристика

ОАО «Киров-Лада»

Современное предприятие ОАО «Киров-Лада» - правопреемник бывшего АвтоВазТехобслуживание. Созданный и построенный в 1978 году, центр обеспечивал автомобилями, гарантией и ремонтом всю Кировскую область, проводя политику АВТОВАЗА в качестве и надежности автомобилей его изготовления. Существовала система, главной целью которой, было обеспечить владельца каждого автомобиля, произведенного на ОАО «АВТОВАЗ», полным комплексом услуг с надлежащим качеством, доступностью и гарантией. Менялись времена, менялись названия предприятий. В 2000 году на базе организации было создано управление региональных поставок (Кировское УРП) для того, чтобы приблизить покупателей к продукции. На основании этого организация получила эксклюзивное право на продвижение продукции ОАО «АВТОВАЗ» через дилерскую и розничную сеть в Кировской области. В данное время между ОАО «Киров-Лада» и ОАО «АВТОВАЗ» заключено дистрибьюторское соглашение. Специалисты организации в 2005 году на международном конкурсе профмастерства в городе Уфа, которое проводил ОАО «АВТОВАЗ», заняли второе место.

Место нахождения Общества (почтовый адрес): 610044, Российская Федерация, Кировская область, г.Киров, ул. Ломоносова, 5а. Юридический адрес Общества: г.Киров, ул. Ломоносова, 5а.

На предприятии учредительным документом является устав. Устав — свод правил, регулирующих организацию и порядок деятельности в какой-либо определённой сфере отношений или какого-либо государственного органа, предприятия, учреждения.

Виды деятельности ОАО «Киров-Лада» по уставу:

- Реализация автомобилей и запасных частей к ним;

- Гарантийное обслуживание и ремонт автомобилей:

- Оказание услуг гражданам, предприятиям, организациям в предпродажной подготовке, техническом обслуживании и ремонте автомобилей;

- Осуществление иной деятельности, отвечающей целям общества и не противоречащей действующему законодательству Российской Федерации.

Рассмотрим организационную структуру ОАО «Киров-Лада», которая представлена на рисунке 2

Рисунок 2 – Организационная структура ОАО «Киров-Лада»

На предприятии ОАО «Киров-Лада» представлена линейно-функциональная организационная структура.

Автосалон выполняет следующие функции:

- Продажа новых автомобилей.

Отдел сбыта осуществляет следующие функции:

- Оперативный контроль за ходом продаж.

- Организация сбыта продукции предприятия.

- Подготовка прогнозов, проектов перспективных и текущих планов производства и реализации продукции.

- Обеспечение выполнения плана реализации продукции.

Отдел обслуживания автомобилей занимается послепродажным обслуживанием, проведением технического обслуживания автомобилей, установкой дополнительных опций.

Отдел бухгалтерии занимается ведением достоверного бухгалтерского, налогового и управленческого учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Формирование и сдача бухгалтерской, налоговой и управленческой отчетности финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Взаимодействие с государственными налоговыми и иными органами в пределах своей компетенции. Взаимодействие с контрагентами и финансовыми организациями в пределах своей компетенции. Осуществление платежей в наличной и безналичной форме в порядке, определяемом внутренними документами предприятия. Налоговое планирование, мониторинг актуальных законодательных и нормативных документов.

Гарантийный отдел занимается ремонтом, устранением различных неисправностей автомобилей, находящихся на гарантийном обслуживании.

Из организационной структуры предприятия строится структура управления (рисунок 3).

Рисунок 3 – Структура управления ОАО «Киров-Лада»

Совет директоров на предприятии выполняет следующие функции:

- Определение приоритетных направлений деятельности компании.

- Образование исполнительных органов.

- Досрочное прекращение полномочий исполнительных органов.

- Осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов.

- Утверждение внутренних документов общества.

- Разрешение корпоративных конфликтов.

- Организация системы внутреннего контроля и управления рисками и оценка ее эффективности.

Генеральный директор осуществляет ряд функций:

- Организация эффективного взаимодействия структурных подразделений и служб организации.

- Кадровая политика, контроль за наймом сотрудников, обеспечение их обучения и надлежащего исполнения своих обязанностей, увольнение сотрудников, не соответствующих занимаемым должностям, поощрения, наказания, график отпусков. Руководители всех служб нанимаются на работу непосредственно генеральным директором.

- Вопросы оплаты труда сотрудников, штатное расписание и сетка оплаты, назначение премий, штрафов, дополнительных выплат и др.

- Оптимизация расходной части работы кинотеатра, снижение расходов на деятельность всех служб.

- Разрешение серьезных конфликтных ситуаций между работниками организации и субарендаторами.

- Проверка и, при необходимости, составление договоров на рекламные и другие услуги с деловыми партнерами организации, контроль за их исполнением.

- Контроль за эффективной работой мероприятий в отношении рекламы, принятие решений по рекламной политике и отдельным рекламным акциям, как инициируемым организацией, так и привлеченным.

- Взаимодействие с государственными структурами, органами охраны правопорядка, решение вопросов, связанных с проверками госорганами деятельности организации.

- Взаимодействие с внешними подрядчиками, рассмотрение заявок и предложений по услугам организации, проведению мероприятий на территории организации, и арендуемы помещений.

Далее рассмотрим основные экономические показатели ОАО «Киров-Лада». Они представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО «Киров-Лада»

№ п/п	Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.:				55,6
	- в текущих ценах				55,6
2.	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.				54,8
3.	Затраты на 1 рубль выручки, руб.	0,96	0,93	0,95	98,9
4.	Валовая прибыль (+) / убыток (-), тыс. руб.				74,1
5.	Коммерческие и управленческие расходы				79,8
6.	Прибыль (+), убыток (-) от продаж, тыс.руб.	-66			-
7.	Чистая прибыль, тыс.руб.	-632			-
8.	Среднесписочная численность работников, чел.				91,7
9.	Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.				90,9
10.	Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс.руб.	52348,5			44,3
11.	Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	4,6	13,0	5,8	126,1
12.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	5215,2		4912,2	94,2
13.	Среднегодовая заработная плата работника, тыс. руб.	217,30	248,20	223,20	102,7

Продолжение Таблицы 1.

№ п/п	Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
14.	Производительность труда 1 работника в год, тыс.руб.	10052,0	14087,8	6115,2	60,8
15.	Получено чистой прибыли, тыс.руб.:
16.	на 1 работника	-26,3	159,5	0,4	-
17.	на 1 оборот оборотных средств	-137,4	331,2	1,6	-
18.	Рентабельность, убыточность, %:
	- затрат	-0,3	1,2	0,007	-
	- продаж	-0,26	1,13	0,0066	´
	- основных фондов	-0,3	20,3	3,3	´
	- оборотных активов	-0,1	12,8	2,5	´
	- совокупного капитала	-0,88	9,03	0,02	´

За анализируемый период с 2009 по 2011 произошло снижение всех показателей рентабельности (текущих затрат, продаж, основных фондов, оборотных средств и совокупного капитала), за счет уменьшения прибыли от продаж и увеличения доли себестоимости в выручке.

Наблюдается снижение выручки в 2011 году на 44,4 % по сравнению с 2009 годом.

Из-за снижения выручки в 2011 году произошло снижение валовой прибыли на 25,9%. Коммерческие и управленческие затраты снизились на 20,2% за тот же период.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов в 2011 году увеличился на 26,1% по сравнению с 2009 годом, за счет снижения среднегодовой стоимости оборотных активов.

В целом за анализируемый период произошло снижение почти всех экономических показателей, что говорит о неэффективной деятельности предприятия ОАО «Киров-Лада».

Основные виды деятельности ОАО «Киров-Лада» -продажа автомобилей, запчастей к автомобилям, услуги по техническому осмотру (ТО) автомобилей.

Состав и структура выручки от продаж указаны в таблице 2.

Таблица 2 – Состав и структура выручки от продажи продукции

	Виды деятельности (продукции, товаров, работ, услуг)	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
№ п/п
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.	Продажа автомобилей		93,37		87,88		89,6	53,4
2.	Продажа запчастей		3,82		8,02		4,6	67,2
3.	Услуги по ТО автомобилей		1,87		2,42		3,9	115,1
4.	Прочая реализация		0,94		1,68		1,9	112,0
	ИТОГО:		100,0		100,0		100,0	55,6

В период с 2009 по 2011 г.г. происходит снижение выручки на 44,4%. Это произошло за счет снижения выручки на 46,6% по продаже автомобилей и за счет снижения выручки на 32,8% по продаже запчастей, при этом наибольшее снижение выручки произошло по продаже автомобилей. За исследуемый период структура выручки практически не изменилась. Наибольший удельный вес в структуре выручки приходится на продажу автомобилей, наименьший удельный вес приходится на услуги по ТО автомобилей.

В состав основных средств на ОАО «Киров-Лада» входят: здания; сооружения; машины и оборудование; транспортные средства; инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь. Состав и структуру основных фондов рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3 – Состав и структура основных фондов ОАО «Киров-Лада» (на конец года)

		2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
№	Виды основных фондов
		тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.	Основные фонды (ОФ) – всего, в т.ч.:		100,0		100,0		100,0	88,4
1.1.	Здания		70,9		74,8		80,1	100,0
1.2.	Сооружения		3,0		3,2		3,4	100,0
1.3.	Машины и оборудования		19,8		15,1		13,4	60,2
1.4.	Транспортные средства		1,1		2,6		2,8	236,8
1.5.	Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь		0,09		0,06		0,06	61,1
1.6	Другие виды ОФ		5,2		4,1		3,5	59,6

За период с 2009 по 2011 г. г. произошло снижение основных фондов на 11,6%. Это связано в большей мере с тем, что на предприятии не вводилось новое оборудование взамен старому. В 2011 г. основная доля приходилась на здания – 80,1%. На сооружения приходится 3,4%, транспортные средства - 2,8%, машины и оборудование – 13,4% и инструменты и инвентарь - 0,06%.

Анализ движения и технического состояния основных фондов предприятия показан в таблице 4.

Таблица 4 – Движение и техническое состояние основных фондов ОАО «Киров-Лада»

		2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
№	Показатели
1.	Балансовая стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.				93,4
2.	Ввод в действие новых основных фондов, тыс. руб.				0,0
3.	Выбыло основных фондов, тыс. руб.				В 4,53 раза
4.	Стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.				88,4
5.	Амортизация основных фондов				87,2
6.	Коэффициент обновления	0,00	0,02	0,00	0,0
7.	Коэффициент выбытия	0,01	0,07	0,06	В 6 раз
8.	Коэффициент прироста	-0,01	-0,05	-0,06	В 6 раз
9.	Коэффициент износа	0,29	0,28	0,27	93,1

Коэффициент обновления за период с 2009 по 2011 г.г. остался равным 0, так как в 2009 и 2001 годах в действие не было введено новых основных фондов. Коэффициент выбытия за анализируемый период увеличился в 6 раз. Это связано с увеличение выбывания основных фондов в 4.53 раза. Уменьшение коэффициента износа на 6,9% связано с уменьшением основных фондов на начало года на 6,6% и уменьшением амортизации на 12,8%. За анализируемый период выбыло основных фондов на сумму 2803 тыс. руб., а введено основных фондов лишь на сумму 349 тыс. руб., что отрицательно сказалось на коэффициентах движения основных фондов.

Анализ эффективности использования оборотных средств на ОАО «Киров-Лада» показан в таблице 5.

Таблица 5 – Эффективность использования оборотных фондов

№	Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
1.	Наличие оборотных фондов на начало года, тыс. руб.				18,9
2.	Наличие оборотных фондов на конец года, тыс. руб.				74,7
3.	Среднегодовая стоимость оборотных фондов, тыс. руб.	52348,5			44,3
4.	Выручка от реализации продукции, тыс. руб.				55,6
5.	Прибыль, убыток от продаж, тыс. руб.	-66			-
6.	Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.				54,8
7.	Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов	4,6	13,0	5,8	126,1
8.	Продолжительность одного оборота, дней	79,5	28,1	63,1	79,3
9.	Коэффициент загрузки оборотных фондов	0,21	0,07	0,17	80,9
10.	Рентабельность, убыточность оборотных фондов, %	-0,12	12,8	2,5	´

За период анализа наблюдается увеличение рентабельности оборотных фондов на 2,62%. Это связано с увеличением прибыли от продаж на предприятии и снижением среднегодовой стоимости оборотных фондов на 55,7%.

Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов увеличился на 26,1%, а коэффициент загрузки оборотных фондов уменьшился на 19,1%. Это произошло за счет снижения среднегодовой стоимости оборотных фондов в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 55,7%, а также за счет снижения выручки на 44,4% за тот же период.

Продолжительность одного оборота оборотных фондов уменьшилась на 20,7% за счет увеличения коэффициента оборачиваемости оборотных средств.

Основной признак предприятия – наличие в его собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества. Именно имущество и капитал обеспечивают материально-техническую возможность функционирования предприятия, его экономическую самостоятельность и надежность. В таблице 6 рассмотрим состав и структуру имущества и капитала предприятия.

Таблица 6 – Состав и структура имущества и капитала ОАО «Киров-Лада» (по состоянию на конец года)

Статьи баланса	Условное обозначение	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	S		1,5		5,9		1,0	38,1

Продолжение Таблицы 6

Статьи баланса	Условное обозначение	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. к 2009 г., %
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Запасы и затраты	Z		58,6		10,1		7,2	6,9
Вего текущих активов	At		78,2		46,0		63,3	45,2
Внеоборотные активы	F		21,8		54,0		36,7	93,8
Итого активы предприятия	Ba		100,0		100,0		100,0	55,8
Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы	Rp		62,1		49,8		67,7	60,8
Краткосрочные кредиты и займы	Kt		25,7		0,0		0,0	0,0
Всего краткосрочных обязательств	Pt		87,8		49,8		67,7	43,0
Долгосрочные обязательства	Kd		0,0		0,0		0,0	0,0
Собственный капитал предприятия	Ec		12,2		50,2		32,3	147,5
Итого капитал предприятия	Bp		100,0		100,0		100,0	55,8

За период с 2009 по 2011 года произошло снижение валюты баланса на 44,2%. Это связано с уменьшением запасов на 93,1% в этом же периоде.

Основным показателем финансовой устойчивости предприятия является избыток или дефицит источников средств для формирования запасов и затрат. В таблице 7 и таблице 8 представлены показатели источников формирования запасов и затрат.

Таблица 7 – Источники формирования запасов и затрат.

Виды источников	Расчет	2009 г.	2010 г.	2011 г.	отклонение 2011 г. от 2009 г.,
Наличие (отсутсвие) собственных оборотных средств, тыс. руб.	Ас=Ес-F	-5823	-884	-1457
Наличие (отсутсвие) оборотных долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат, тыс. руб.	Aч=Ас+Kd	-5823	-884	-1457
Наличие (отсутсвие) собственных источников долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов для формирования оборотных средств, тыс. руб.	Ao=Aч+Kt		-884	-1457	-11264

За период исследования наблюдается недостаток собственных оборотных средств, это связано с небольшим размером собственного капитала. Предприятие использует кредиторскую задолженность в 2010 и 2011 годах для формирования оборотных средств, что говорит о кризисном финансовом состоянии ОАО «Киров-Лада».

Таблица 8 – Обеспеченность запасов источниками их формирования.

Виды источников	Расчет	2009 г.	2010 г.	2011 г.	отклонение 2011 г. от 2009 г.,
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств, тыс. руб.	Nc=Ac-Z	-41486	-3266	-3919
Излишек (недостаток) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств, тыс. руб.	Nч=Aч-Z	-41486	-3266	-3919
Излишек (недостаток) общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб.	No=Ao-z	-25826	-3266	-3919
Тип финансовой устойчивости		предкризисное	кризисное	кризисное	´

За анализируемый период с 2009 по 2011 г.г. предприятие имеет недостаток всех показателей. Предприятие использует кредиторскую задолженность в 2010 и 2011 годах для формирования оборотных средств и запасов, что говорит о кризисном финансовом состоянии ОАО «Киров-Лада».

В таблице 9 рассмотрим коэффициенты финансовой устойчивости. Коэффициенты финансовой устойчивости - величины характеризующие динамику и состояние финансовых ресурсов организации относительно того, насколько бюджет фирмы способен покрыть затраты на процесс производства и прочие цели

Таблица 9 – Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатели	Оптимальное значение	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г.,
Коэффициент автономии	0,7-0,8	0,12	0,5	0,32	0,2
Коэффициент финансовой зависимости	0,2-0,3	0,88	0,5	0,68	-0,2
Коэффициент финансового левериджа	≤1	7,17	0,99	2,1	-5,07
Коэффициент маневренности капитала	0,3-0,5	-0,78	-0,07	-0,13	0,65
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	≥0,1	-0,12	-0,07	-0,13	0,01
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами	0,5-0,6	-0,16	-0,3	-0,36	-0,2
Коэффициент иммобилизации капитала	0,5-0,7	0,14	0,17	0,15	0,01
Коэффициент иммобилизации активов	-	0,28	0,22	0,18	-0,1
Коэффициент сохранности собственного капитала		1,07	1,57	0,93	-0,2

За период с 2009 по 2011 г.г. коэффициент автономии находится ниже нормы. Это означает, что предприятие зависит от внешних кредиторов. В данном случае предприятие ОАО «Киров-Лада» зависит от кредиторской задолженности. Коэффициент финансового левериджа с 2009 по 2011 г.г.. является не оптимальным, так как активы предприятия финансируются за счет кредиторской задолженности. В отчетный период с 2009 по 2011 г.г. коэффициент маневренности капитала увеличился на 0,65. Значение коэффициента отрицательное, что показывает недостаток собственного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами за три года снизился на 0,01. Показатель коэффициента является отрицательным значением, что означает нехватку у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансирования. Коэффициент иммобилизации капитала с 2009 по 2011 г.г. увеличился на 0,01. Значение коэффициента меньше оптимального, а это значит, что незначительный объем капитала направляется на формирование внеоборотных активов. Коэффициент сохранности собственного капитала за период с 2009 по 2011 г.г. уменьшился на 0,2. Коэффициент показывает, что в течение года предприятие снизило собственный капитал.

При управлении деятельностью предприятия в современных условиях хозяйствования одной из главных целей его функционирования является обеспечение выживаемости предприятия на рынке и улучшение его благосостояния, требующее постоянного увеличения доходности предприятия при сохранении его ликвидности и платежеспособности. В таблице 10 рассмотрим показатели ликвидности и платежеспособности.

Таблица 10 – Оценка показателей ликвидности и платежеспособности

Показатели	Оптималь-ное значение	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,3	0,02	0,11	0,01	-0,01
Коэффициент промежуточной ликвидности	≥1	0,2	0,7	0,14	-0,06

Продолжение Таблицы 10

Показатели	Оптималь-ное значение	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г.
Коэффициент текущей ликвидности	2,0-2,5	0,89	0,92	0,54	-0,35
Коэффициент уточненной ликвидности	1-1,2	0,22	0,7	0,82	0,6
Коэффициент общей платежеспособности	-	1,13	2,00	1,48	0,35

Коэффициент абсолютной ликвидности за период с 2009 по 2011 г.г. ниже оптимального значения. Коэффициент показывает, что предприятие не может покрыть всю часть краткосрочной задолженности в ближайшее время. Коэффициент текущей ликвидности меньше своего оптимального значения и показывает не платежеспособность ОАО «Киров-Лада». Коэффициент уточненной ликвидности меньше оптимального значения на протяжении всего периода. Коэффициент общей платежеспособности увеличился на 0,35. Коэффициенты показывают, что предприятие может погасить свои долги только лишь при продаже практически всех активов.

Таким образом, из второй главы видно, что за период с 2009 года по 2011 год произошло сильное снижение продаж автомобилей на предприятии, связанное с отсутствием рекламной компании и низкой квалификацией персонала по продажам. Данное снижение отрицательно сказалось на всей экономической, организационной деятельности предприятия.

3. Формирование стратегии ОАО «Киров-Лада»

3.1 Выработка миссии ОАО «Киров-Лада»

Миссия организации – философия и предназначение, смысл существования организации.

Для выработки миссии необходимо выделить и описать её элементы, которые представлены в таблице 11.

Таблица 11 – Элементы миссии ОАО «Киров-Лада»

Элемент миссии	Ключевые вопросы	Описание
Товар или услуга	Вы продаете товар/услугу какого рода?	Продажа автомобилей концерна «АвтоВаз», техническое обслуживание и ремонт автомобилей данной марки.
Целевая аудитория	Кто ваши потребители: производственные компании, физические лица?	Жители Кировской области и близлежащих областей, нуждающиеся в новом автомобиле, а также в его обслуживании.
Стратегический ориентир	Что вы собираетесь продавать; кто может получить выгоду и каким образом?	Выгоду от деятельности получают: покупатели за счет невысоких цен в сочетании с качеством автомобилей, концерн «АвтоВаз» за счет продажи своей продукции, уплата налогов ведет к пользе всего общества в целом, работники организации.
Заинтересован-ные группы	Кто поддерживает вас в вашей деятельности; от кого вы в большей степени зависите: работники, акционеры, инвесторы, органы власти?	Концерн «АвтоВаз», который является единственным поставщиком продукции. От него зависит цена, качество продукции и деятельность организации.
Основа конкурентоспо-собности	Почему покупатели будут пользоваться вашим продуктом?	Покупатели будут приобретать продукцию из-за сочетания качества продукции и низких цен.

Исходя из этих элементов была выработана следующая миссия ОАО «Киров-Лада»: Мы предоставляем возможность движения в комфорте по низкой цене.

Сопровождение к миссии:

Цели: удовлетворение потребностей покупателей, достижение лидерства на рынке Кировской области, достижение высокого уровня квалификации персонала, эффективное управление запасами и затратами, развитие эффективной корпоративной культуры.

Сфера деятельности: продажа автомобилей марки «Лада».

Конкурентные преимущества: низкая цена при достойном уровне качества продукции, высококвалифицированный персонал.

Философия: персонал организации, сильная торговая марка, прочная деловая репутация, социальная ответственность.

После выработки миссии переходим к следующему шагу разработки стратегии: анализ внешней среды.