Инвестиции и инвестиционная деятельность предприятия

Инвестиции выражают все виды имуществ и интеллектуальных ценностей, которые направляют в объекты предпринимательской деятельности, в результате которой формируется прибыль или достигается иной полезный эффект.

Реализация инвестиций осуществляется с помощью инвестиционного проекта – это обоснование экономической целесообразности, объемов и сроков проведений капитальных вложений, включая необходимую документацию, разработанную в соответствии с принятыми стандартами (нормами и правилами), а также описание практических действий по реализации инвестиций (бизнес-планов).

Основу инвестирования составляют вложения средств в реальный сектор экономики, т.е. в основной и оборотный капитал предприятий различных форм собственности. Рынок инвестиций представляет собой сферу деятельности, где происходит купля-продажа инвестиционных товаров по равновесным ценам. Инвестициями в форме инвестиционных товаров являются:

Движимое и недвижимое имущество

Денежные средства, целевые банковские вклады, ценные бумаги и другие финансовые активы

Имущественные права, вытекающие из авторского права, лицензии, патенты, ноу-хау, программные продукты и другое

Права пользования землей и другими природными ресурсами

Инвесторы: физические и юридические лица, государства – внешние источники. Инвесторы обладают равными правами на:

осуществление инвестиционной деятельности в форме долгосрочных капитальных вложений и заключения договоров с другими объектами инвестиционной деятельности

владение, пользование и распоряжение объектами, приобретенными или возведенными за счет вложений

передача по договору или государственному контракту своих прав на проведение капитальных вложений и на их результаты юридическим и физическим лицам, государственным органам и органам местного самоуправления

объединение собственных и привлеченных средств со средствами других инвесторов для совместного осуществления капитальных вложений на основе заключения договоров

проведение контроля за целевым использованием средств, направляемых на капитальные вложения

осуществление других прав в соответствии с ГК РФ (предусмотренных договором или контрактом)

Основные этапы инвестирования:

Преобразование ресурсов в капитальные затраты, т.е. процессы трансформации инвестиций в конкретные объекты инвестиционной деятельности (в инвестирование)

Превращение денежных средств в прирост капитальной стоимости, что характеризует конечное потребление инвестиций и получение новой потребительской стоимости

Прирост капитальной стоимости в форме прибыли, т.е. реализуется конечная цель инвестирования

ЭИ= *100%,

где ЭИ – эффективность инвестиций

Пр – прибыль от инвестиций

ИЗ – инвестиционные затраты

Классификация и формы инвестиций:

По объекту вложения денежных средств:

Реальные – авансирование денежных средств в материальные и нематериальные активы предприятия. Материальные инвестиции связаны с приобретением или созданием элементов основного капитала и осуществляются, как правило, в рамках инвестиционного проекта. Нематериальные инвестиции (инновации) осуществляют при создании нематериальных благ и выражают вложение средств в подготовку и переподготовку кадров, проведение НИОКР, создание промышленных образцов новой продукции и другое

Финансовые – выражают вложение капитала в финансовые активы, включающие все виды платежных и финансовых обязательств. Они представляют собой вложения средств в различные финансовые инструменты, в основном в ценные бумаги. Часто финансовые инвестиции называют портфельными инвестициями, т.к. в данном случае приоритетной целью инвестора является формирование оптимального набора финансовых активов (портфеля инвестиций).

Структура бизнес-плана.

Резюме

цель плана (миссия, идея проекта)

потребность в финансах и их предназначение

краткое описание бизнеса и его целевого клиента

что делает ваш бизнес непохожим на бизнес конкурентов (технология, дизайн, низкая цена, расположение и другое)

что именно должно вызвать доверие к вашему бизнесу (отчетность, квалификация руководителя)

выдержки из основных финансовых предложений

Цели и задачи

анализ идеи (например, патент)

основные направления и цели деятельности (информация из устава)

характеристика отрасли промышленности (статистика)

продукт/услуга

отличительные качества, уникальность продукта

технология и квалификация, необходимые в вашем бизнесе

лицензии и патенты права (лицензии правообладателя)

будущий потенциал

Анализ рынка

покупатели

конкуренты (сильные и слабые стороны)

сегменты рынка

размер рынка и его рост (статистика)

состав клиентуры

влияние конкуренции

План маркетинга

маркетинговая установка – основные характеристики продукции в сравнении с конкурирующими

ценообразование

схема распределения продукции (через склады, магазины, адресная подписка)

методы стимулирования продаж

План производства

земля и недвижимость

оборудование

использование субподрядчиков

материалы и комплектующие изделия

общецеховые и общепроизводственные издержки

Персонал

руководящий состав (основные менеджеры проекта): ФИО, год рождения, должность, стаж, 3 предыдущие должности, образование, награды, поощрения – в таблице

вознаграждения руководящего состава

ППП – все должности (данные только по уникальным специалистам)

вознаграждения ППП

краткие выводы по планированию персонала

Источники и объем требуемых средств

объем требуемых средств

источники получения средств, форма, срок, обеспечение возвратности (внешние + внутренние)

Основные пункты финансового плана и оценка риска

объем продаж

себестоимость

прибыль

риск и как его избежать (страхование, минимальная сумма на расчетном счете)

Детальный финансовый план (бюджет, смета)

Прогнозы, расчетные таблицы (баланс, отчет о прибылях и убытках, движении денежных средств).