На___________________20___р

Форма № 1 Код за ДКУД 1801001

АКТИВ	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного року
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість
первісна вартість		ЗО	ЗО
Знос
незавершене будівництво
Основні засоби:
залишкова вартість
первісна вартість
Знос
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції		–	–
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи		–	–
Інші необоротні активи
Усього за розділом І
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси
тварини на вирощуванні та відгодівлі		–	–
незавершене виробництво
готова продукція
Товари
Векселі одержані		–	–
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна вартість
Резерв сумнівних боргів
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом		–
за виданими авансами
з нарахованих доходів		–	–
з внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
у національній валюті
в іноземній валюті		–	–
Інші оборотні активи
Усього за розділом II
III. Витрати майбутніх періодів
БАЛАНС
ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного року	На кінець звітного року
І. Власний капітал
Статутний капітал
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		–
Неоплачений капітал
Вилучений капітал
Усього за розділом І
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Цільове фінансування
Усього за розділом II
III. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом III
IV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків			926
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів
з бюджетом
з позабюджетних платежів
зі страхування
з оплати праці
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом IV
V. Доходи майбутніх періодів		–	–
БАЛАНС

ІІІ. Тести:

1. Фінансова звітність підприємства містить:

а) інформацію щодо фінансової діяльності підприємства;

б) інформацію щодо облікової політики підприємства;

в) інформацію про стан розрахунків з бюджетом;

г) інформацію про фінансове становище підприємства, результати його діяльності та рух грошових коштів.

2. Коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності (покриття) розраховується за формулою:

а) ;

б) ;

в) ;

г) .

3. Аналіз структури балансу проводиться при:

а) горизонтальному аналізі;

б) порівняльному аналізі;

в) вертикальному аналізі;

г) методі фінансових коефіцієнтів.

4.Вертикальний аналіз:

а) полягає у побудові однієї чи кількох аналітичних таблиць, у яких абсолютні показники доповнюються відносними темпами зростання (зниження);

б) відображає структуру майна підприємства та його джерел;

в) дає відповіді на запитання на скільки вигідно для інвестора вкладання коштів у певне підприємство;

г) дає змогу оцінити стан активів і наявність коштів для погашення зобов’язань.

5.Горизонтальний аналіз:

а) полягає у побудові однієї чи кількох аналітичних таблиць, у яких абсолютні показники доповнюються відносними темпами зростання (зниження);

б) відображає структуру майна підприємства та його джерел;

в) дає відповіді на запитання на скільки вигідно для інвестора вкладання коштів у певне підприємство;

г) дає змогу оцінити стан активів і наявність коштів для погашення зобов’язань.

6.Платоспроможність – це:

а) можливість і здатність своєчасно і повністю виконувати свої фінансові зобов’язання перед внутрішніми і зовнішніми партнерами;

б) поточний стан розрахунків на підприємстві;

в) можливість підприємства у майбутньому розраховуватись за своїми короткостроковими боргами;

г) ступінь покриття боргових зобов’язань підприємства його активами, строк перетворення яких у грошову готівку відповідає строку погашення платіжних зобов’язань.

7.Ліквідність балансу – це:

а) можливість і здатність своєчасно і повністю виконувати свої фінансові зобов’язання перед внутрішніми і зовнішніми партнерами;

б) поточний стан розрахунків на підприємстві;

в) можливість підприємства у майбутньому розраховуватись за своїми короткостроковими боргами;

г) ступінь покриття боргових зобов’язань підприємства його активами, строк перетворення яких у грошову готівку відповідає строку погашення платіжних зобов’язань.

8.Коефіцієнт маневреності власного капіталу

а) показує яка частина власного оборотного капіталу перебуває в обороті;

б) показує співвідношення залучених коштів та власного капіталу;

в) характеризує частку власних коштів авансованих у його діяльність;

г) показує співвідношення залучених і позикових коштів.

9.Кредитоспроможність це:

а) своєчасність погашення всіх видів боргів;

б) відповідність обсягів формування та використання власних фінансових ресурсів;

в) спроможність клієнта в повному обсязі та у визначений строк розраховуватися за своїми борговими зобов'язаннями;

г) наявність у позичальника високоліквідних коштів для погашення заборгованостей.

10.Коефіцієнт фінансового левериджу характеризує:

а) залежність підприємства від довгострокових зобов'язань;

б) у скільки разів виручка перевищує дебіторську заборгованість;

в) середній період погашення дебіторської заборгованості;

г) скільки припадає чистого прибутку на одиницю дебіторської заборгованості.

11.Фондовіддача це:

а) обсяг виробництва (реалізації) продукції, який припадає на одиницю середньорічної вартості основних засобів;

б) кількість виробленої продукції з кожної грошової одиниці спожитих матеріальних ресурсів;

в) кількість матеріальних витрат, які припадають на виробництво одиниці продукції;

г) відношення виробленої продукції до реалізованої продукції.

12.Рентабельність основних засобів розраховується як:

а) відношення обсягу виробництва продукції до середньорічної вартості основних засобів;

б) відношення середньорічної вартості основних засобів до обсягу виробництва продукції;

в) відношення суми прибутку до середньорічної вартості основних засобів;

г) відношення суми прибутку до середньорічної вартості власного капіталу.

13.Рентабельність виробництва відображає:

а) скільки припадає прибутку на одиницю інвестованого в активи капіталу;

б) величину прибутку, що припадає на кожну гривню виробничих ресурсів;

в) скільки припадає прибутку від операційної діяльності на одиницю виручки від реалізації продукції;

г) рівень прибутку на 1грн. витрат на виробництво цієї продукції.

14.Майновий стан підприємства характеризують такий показник:

а) коефіцієнт зносу основних засобів;

б) показник прибутковості;

в) коефіцієнт покриття запасів;

г) коефіцієнт критичної оцінки.

15.Фінансовий стан підприємства — це:

а) система показників, що відображають наявність, розміщення й використання фінансових ресурсів;

б) система показників, що відображають ліквідність та платоспроможність підприємства;

в) система показників, які характеризують фінансову стійкість підприємства;

г) жодної вірної відповіді.

16.Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості розраховується як:

а)відношення середньої дебіторської заборгованості до доходу від реалізації;

б)відношення чистої виручки від реалізації до середньої дебіторської заборгованості;

в)відношення середньої дебіторської заборгованості до собівартості реалізованої продукції;

г)відношення виручки від реалізації до розміру дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду.

17.Рентабельність капіталу – це:

а) відношення чистої виручки до середньої вартості капіталу;

б) відношення вартості капіталу до виручки від реалізації;

в) відношення вартості капіталу до собівартості реалізованої продукції;

г) відношення чистого прибутку до середньої вартості капіталу.

18.Робочий капітал визначається як:

а) різниця між середнім розміром власного капіталу і вартістю оборотних активів;

б) різниця між середнім розміром власного капіталу і загальною вартістю необоротних активів;

в) різниця між вартістю оборотних активів і середнім розміром власного капіталу;

г) вірної відповіді немає.

19.Як визначається залишкова вартість нематеріальних активів:

а) різниця між первісною вартістю та сумою зносу;

б) завжди дорівнює первісній;

в) різниця між первісною та переоціненою вартістю;

г) всі відповіді вірні.

20.Як розрахувати валовий прибуток (збиток) згідно форми 2 «Звіт про фінансові результати»:

а) різниця між доходом (виручкою) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та собівартістю;

б) різниця між доходом (виручкою) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та чистим доходом;

в) різниця між чистим доходом (виручкою) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та собівартістю;

г) всі доходи мінус всі витрати.

Тема 11. Внутрішньофірмове фінансове прогнозування та планування.

І.Питання для обговорення:

1.Фінансове прогнозування і планування як форма управління фінансовою діяльністю підприємства.

2.Прогнозування фінансових результатів діяльності підприємства.

3.Фінансовий план. Баланс доходів і витрат підприємства.

4.Оперативне планування надходження й витрат грошових коштів підприємства.

5.Управління грошовими потоками підприємства.

6. Запишіть у словник визначення таких термінів:

- фінансове прогнозування;

- фінансове планування;

- фінансовий план;

- оперативне планування.

ІІ. Завдання:

Завдання 1.

Промислове підприємство планує на II квартал 2004 р, такі показники витрачання і надходження коштів:

– закупівля сировини –20000 грн.;

– закупівля додаткового устаткування –100000 грн.;

– дохід від реалізації готової продукції – 500000 грн.;

– витрати на проведення рекламних заходів – 150000 грн.;

– дохід від реалізації застарілого обладнання – 50 000 грн.;

– витрати на заробітну плату – 30000 грн.;

– витрати на будівництво нового цеху – 70000 грн.;

– отримано довгостроковий кредит – 200000 грн.;

– витрати на перевезення готової продукції – 150000 грн.;

– витрати на сплату податків – 100000 грн.

Складіть поточний бюджет підприємства на II квартал 2004 р. У разі нерівності дохідної і витратної частин бюджету поясніть причину; у разі недостатності коштів визначте можливі джерела формування додаткових фінансових ресурсів; у разі надлишку коштів визначте можливі шляхи їх витрачання.

Завдання 2.

Складіть план доходів і витрат грошових коштів (див. табл. 1) за такими даними.

Промислове підприємство планує в 2005 р.:

– продати продукції на 400000 грн.;

– отримати дивіденди за акціями інших підприємств, що знаходяться у його власності. у розмірі 5 000 грн.;

– продати застарілу офісну техніку на суму 15000 грн.;

– взяти у банку кредит 100000 грн., з них 50 000 грн. необхідно повернути у 2005 р.;

– витратити 40000 грн. на закупівлю офісної техніки;

– витратити 60000 грн. на заробітну плату;

– витратити 250000 грн. на закупівлю сировини і матеріалів;

– сплатити дивіденди по акціях 10000 грн.;

– придбати акції інших підприємств на суму 110000 грн.

Таблиця 1

ПЛАН ДОХОДІВ І ВИТРАТ ГРОШОВИХ КОШТІВ