Оборотные активы по статьям

1. Сырье, материалы, комплектующие и др.

где ЗМ – материальные затраты данного вида на данном шаге;

Д_ш – продолжительность шага в днях;

d – величина страхового запаса в днях;

q – периодичность поставок в днях.

2. Незавершенное производство

где З_пр – сумма прямых затрат(прямые материальные затраты + затраты на оплату труда основного и вспомогательного персонала с начислениями) на шаге;

Ц_пр – продолжительность производственного цикла в днях.

3. Готовая продукция по формуле:

где В₀ – выручка без НДС;

r₀ – периодичность отгрузки в днях.

4. Дебиторская задолженность (счета к оплате) по формуле

где ВЫП – выручка на шаге, включающая НДС, экспортные тарифы и другие налоги, начисляемые на выручку;

r_пл –величина задержки платежей в днях.

5. Авансы поставщикам за услуги по формуле:

где У_ст –стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) в днях;

р_у – для предоплаты поставщикам;

С_у = срок предоплаты услуг в днях.

6. Резерв денежных средств по формуле:

где З_ПС – затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных затрат;

З_ПС – покрытие потребности в денежных средствах в днях.