N2. Анализ денежных потоков

Используя следующую информацию, рассчитайте источники и пути использования денежных средств.

Балансовый отчет

Текущий год Прошлый год Источник Использование

Текущие активы

Касса	$ 3 000	$ 4 000
Дебиторская задолженность	250 000	200 000
Запасы	300 000	230 000
Всего текущих активов	$ 553 000	$ 434 000

Имущество, сооружения и оборудование

Чистая стоимость имущества, сооружений и оборудования	$ 300 000	$ 285 000
Всего активов	$ 853 000	$ 719 000

Текущие обязательства

Кредиторская задолженность	$ 200 000	$ 178 000
Начисленные расходы к оплате	32 000	38 000
Срочная ссуда	120 000	100 000
Всего текущих обязательств	$ 352 000	$ 316 000
Долгосрочные ссуды	$ 200 000	$ 122 000

Акционерный капитал

Обыкновенные акции	71 000	71 000
Нераспределенная прибыль	230 000	210 000
Всего акционерного капитала	$ 301 000	$ 281 000
Всего обязательств и капитала (пассивов)	$ 853 000	$ 719 000

N3. Оценка эффективности использования основных средств

Таблица 3.1

Исходные данные для расчета показателей использования основных средств

Показатель	Ед. изм.
Стоимость основных производственных фондов на начало года	млн. руб.
Данные о вводе ОПФ в течение года:
в марте	млн. руб.
в июне	млн. руб.
в сентябре	млн. руб.
Данные о выбытии ОПФ в течение года:
в мае	млн. руб.
в октябре	млн. руб.
Годовой объем продаж	млн. руб.

Таблица 3.2