Аналіз валютного ризику банку

Найменування валюти	Монетарні активи	Монетарні зобов’язання	Похідні фінансові інструменти	Чиста валютна позиція
Долари США
Євро
Фунти стерлінгів
Інша валюта
Усього

Визначте та проаналізуйте вплив на прибуток банку наступних зміни валютних курсів:

-зміцнення курсів всіх валют на 5 %;

-послаблення курсу всіх валют на 5%.

· дослідити дотримання банком нормативів інвестування та лімітів валютної позиції.

За результатами проведеного аналізу необхідно скласти висновки та рекомендації щодо управління процентним, валютним та інвестиційним ризиками банку.

Методичні рекомендації:

При оцінці процентного та валютного ризику банку врахуйте наступні положення:

Ризик зміни процентної ставки – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок.

Гeп — це міра процентного ризику, на який наражається банк впродовж фіксованого часового інтервалу.

GAP(t) = FA(t) - FL(t), (7)

де GAP(t) - величина гепу в періоді (t);

FA(t) - активи, чутливі до зміни процентної ставки в періоді (t);

FL(t) - пасиви, чутливі до зміни процентної ставки в періоді (t).

Кумулятивний геп — інтегральний показник, що відбиває сту­пінь ризику процентних ставок, на який наражається банк впродовж розглянутого часового горизонту.

(8)

Банк може управляти цим ризи­ком, установлюючи ліміт гепу як максимально допустимий його розмір та приводячи структуру чутливих активів і зобов'язань у від­повідність з установленим лімітом. При оцінюванні ризику процентних ставок обчислюється коефіцієнт гепу як відношення чутливих активів до чутливих зобов'язань.

(9)

Індекс процентного ризику

(10)

Зміни маржі банку можна визначити за такою формулою:

(11)

де DP - величина зміни маржі фінансової установи протягом періоду Т

r1, r0 - прогнозована та поточна ринкові ставки

В ситуації, коли чутливі активи дорівнюють чутливим зобов’язанням, GAP = 0. В цьому випадку маржа банку буде стабільною і не залежатиме від змін процентних ставок на ринку. Відповідно, процентний ризик буде мінімальним.

Валютний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют і цін на банківські метали.

Залежність між величиною прибутків (збитків), одержаних у результаті утримання банком відкритої валютної позиції, та змінами валютних курсів на ринку, описується аналітичною моделлю:

(12)

де, Pv − прибуток (збиток) від переоцінювання валютних коштів у зв’язку з зміною валютного курсу;

sp та s − прогнозний та поточний валютний курс;

VP − валютна позиція банку.

Аналізуючи дотримання банком нормативів інвестиційного ризику та лімітів валютної позиції скористайтесь Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні та порівняйте отримані значення з нормативними показниками.