Понятие и значение страхования

В практике хозяйствования и жизни человека могут возникать и воз­никают различные обстоятельства, которые нарушают нормальную про­изводственную деятельность, отрицательно влияют на материальное по­ложение населения. К таким обстоятельствам относятся природные ка­таклизмы, гибель имущества от морозов и аварий и т.д Источником по­крытия дополнительных затрат в случае наступления неожиданных об­стоятельств служат специально создаваемые резервные фонды. Много­образие непредвиденных случаев предопределяет необходимость созда­ния системы резервных фондов, различающихся по материально-веще­ственному составу (материальные и денежные), методам образования, степени централизации, направлениям использования.

В системе государственных резервных фондов основное место зани­мают государственные запасы и резервы, представленные в материаль­ной форме, а также резервы, создаваемые на случай возникновения сти­хийных бедствий. Указанные страховые резервные фонды предусматри­ваются в бюджете как самостоятельные направления расходов. Практика подсказала необходимость создания организационно обособленных фон­дов на уровне отраслей, министерств и ведомств. Они могут создаваться как в натуральной (например, семенной страховой фонд), так и в денеж­ной формах. Экономическая сущность государственных резервных фон­дов заключается в том, что за их счет оказывается материальная и де­нежная помощь тем юридическим и физически*': лицам, которые пост-

радали в результате наступления несчастных случаев.

Средства в денежной форме, аккумулируемые в государственных ре­зервных фондах, поскольку сроки выплаты из них неизвестны, могут рас­сматриваться и как источник кредитных ресурсов. В правовом отноше­нии указанные фонды представляют собой правоотношения по поводу формирования И использования государственных материальных и денеж­ных средств на цели, связанные с наступлением непредвиденных обсто­ятельств. Как правило, функционирование таких фондов осуществляет­ся на основании положений и других нормативных актов, регулирующих порядок их формирования и цели использования. Их отличительной осо­бенностью является то, что источником их образования выступают сред­ства, предусматриваемые в бюджете.

Государственное страхование распространяется и на социальную сфе­ру. В законодательстве и литературе для этих целей используют термин «социальное страхование». К нему в Республике Беларусь относится со­здание фонда денежных средств для выплаты государственных пенсий. Основанием для выплаты пенсий является достижение пенсионного воз­раста. Государственные пенсии выплачиваются и по другим основаниям (инвалидности, в связи с потерей кормильца и т.д.)

Страхование в собственном значении, под которым следует понимать отношения по поводу формирования за счет страхователей страховых де­нежных фондов и их использование при наступлении страховых собы­тий потерпевшим страхователем, представляет собой звено финансовой системы Республики Беларусь.

Финансовое право регулирует отношения страхования в различных финансово-правовых институтах - правовом положении внебюджетных фондов и правовом регулировании непосредственно страхования.

Понятие «страхования» дается в Законе «О страховании», принятом Вер­ховным Советом Республики Беларусь в июне 1993 г. Следует отметить, что данный Закон (ст. 1) регулирует все виды страховых отношений, кроме госу­дарственного социального страхования. Это исключение обусловлено ины­ми принципами формирования и использования средств социального стра­хования. Согласно указанному закону, страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личных неимущественных интересов физических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых пре­мий) денежных фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Законодатель выработал ряд терминов и понятий, в которых отражает­ся экономическая сущность и правовая природа страхования. Организа­ции, занимающиеся созданием страховых фондов, называются стра­ховщиками. Предприятия и граждане, участвующие в их создании, называются страхователями. Страховщик и страхователь связаны меж­ду собой взаимными правами и обязанностями. Главными обязанностями

страхователя являются полная и своевременная уплата страховых взно­сов, оперативное сообщение страховщику о страховом случае. Основная обязанность страховщика-точное определение подлежащих выплате стра­хователю при страховом случае денежных сумм и безотлагательная их вып­лата. Страховой случай - это наступление стихийного бедствия, воз­никновение определенных событий в жизни граждан. К страховому случаю относятся также достижение гражданами определенного возраста. Следует различать понятия страховой случай и страховой риск. Страхо­вой случай—это фактически наступившее событие. Страховой риск-вероятное событие, которое может наступить или не наступить. Страхо­вой случай определяет обязанность выплаты страховой суммы, а страхо­вой риск - потенциальную возможность такой выплаты. Совокупность таких возможных событий — рисков, на случай возникновения кото­рых проводится страхование, называется страховой ответственнос­тью. Страховая ответственность предусматривается законом или прави­лами страхования; она различается по видам страхования.

Для целей страхования важно определение понятий: «страховая сто­имость», «страховая сумма», «страховое возмещение». Страховой сто­имостью, или страховой оценкой, признается стоимость имущества, с которым связан страховой интерес. Она определяется соглашением сторон на момент заключения договора страхования. Страховой сум­мой является сумма денежных средств, в пределах которой страхов­щик обязан произвести выплату при наличии страхового случая. Под страховым возмещением понимается сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении стра­хового случая по договору имущественного страхования.

Для индивидуального страхователя возникновение того или иного со­бытия является случайным. Никто не знает, когда произойдет, например, землетрясение, наводнение и т.д. Страховщик должен предвидеть наступ­ление таких событий. Известно, что те или иные регионы в определенной последовательности, подвержены, например, наводнениям, что раз в 5-10 лет в результате заморозков погибают сельскохозяйственные растения, что люди подвержены болезням и несчастным случаям. Такое соотношение случайности и закономерности ее наступления является важнейшей ха­рактеристикой, раскрывающей сущность страховых отношений.

И, наконец, для отличия этого финансово-правового института от других очень важно что размер выплат, получаемых страхователем при наступле­нии страхового случая, не зависит от размера внесенных им платежей. Он определяется величиной страховой суммы, под которой понимается размер денежных средств, в пределах которого страховщик обязан произвести вып­латы при наступлении страхового случая, степени повреждения имущества, утраты трудоспособности, а также методом возмещения ущерба.

Таким образом, страхованию присущи особые характеристики. Это -вероятный характер отношений; возвратность средств; отсутствие зависи-

мости суммы страхового возмещения от размера внесенных страховых взно­сов; ограниченный круг лиц, относительно которых происходит перераспре­деление средств страхового фонда; целевая направленность использования средств. Страхованию, поскольку оно является элементом финансовой сис­темы, присущи общие для системы функции, однако в специфическом их проявлении. Распределительная функция распадается на предупредитель­ную, восстановительную и сберегательную. Предупредительная функция проявляется в проводимой страховщиками профилактической работе, на­пример, софинансировании программ по линии ГАИ. Восстановительная функция проявляется в том, что потерпевший страхователь, например, вслед­ствие автомобильной аварии, может поправить свое здоровье за счет полу­ченного страхового возмещения, обеспечив себя хорошими лекарствами и т.д. Сберегательная функция проявляется в том, что по отдельным видам страхования накопленная за счет взносов сумма возвращается страховате­лю и выступает как способ защиты сбережений. Естественно, что в услови­ях инфляции эта функция теряет свой экономический смысл.

§ 2. Отрасли, формы и виды страхования

Страхование имеет свою внутреннюю структуру, которая состоит из отраслей, форм и видов страхования. Исходя из объекта страхования, выделяют три отрасли - имущественное страхование, личное страхова­ние и страхование ответственности. Назначение имущественного стра­хования состоит в возмещении ущерба, причиненного имуществу, т.е. объектом являются материальные ценности. Исходя из принадлежности имущества, можно выделить несколько видов имущества - принадлежа­щего предприятиям государственной формы собственности; негосудар­ственным юридическим лицам; населению.

Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам определенной суммы денежных средств при наступлении определенных событий в жизни. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. К видам страхования от несчастных случаев относятся: страхование пассажиров; страхование, ос-нованное на заключении договора с отдельной личностью; страхование, при котором страховые взносы уплачиваются за счет предприятия. Стра­хование жизни включает: смешанное страхование жизни; страхование детей; страхование пенсий и т.д. Если страхование от несчастных случа­ев предполагает оказание помощи при наступлении несчастных случаев, то страхование жизни наряду с этим выступает еще и как форма сбере­жения и накопления денежных средств.

В имущественном страховании страхователем в основном выступает собственник имущества, однако объектом страхования может и должно быть имущество, переданное в пользование. В личном страховании стра­хователем является лицо, заключившее договор страхования. Для уясне-

ния сущности страховых отношений важно установить, кто является зас­трахованным, т.е. лицом, которому при наступлении определенных со­бытий в жизни страховщик обязан выплатить страховое возмещение. Для большинства видов страхования характерно сочетание в одном лице зас­трахованного и страхователя, за исключением страхования за счет орга­низаций, страхования детей и в некоторых других случаях.

Размер обеспечения по имущественному и личному страхованию, т.е. страховая сумма, устанавливается, как правило, ниже страховой оценки. Это делается в целях обеспечения должной сохранности застрахованного имущества. В личном страховании размер страховой суммы устанавлива­ется страхователем. Ущербом при имущественном страховании считается стоимость погибшего и поврежденного имущества, а также расходы по спасению имущества. Выплаты в покрытие ущерба от гибели и поврежде­ния - страховое возмещение - определяются страховой суммой.

Объектом страхования ответственности выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем ущерба (вреда), при­чиненного им личности или имуществу физического лица, а также вре­да, причиненного юридическому лицу..Через страхование ответственно­сти реализуется страховая защита как экономических интересов возмож­ных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение, так и интересов третьих лиц, поскольку у виновной стороны может не оказаться необходимых средств для возмещения ущерба.

В практике работы страховщики используют три метода возмещения убытков: пропорциональную (долевую) ответственность; ответственность по принципу первого риска; предельную ответственность. При пропор­циональной ответственности страховое возмещение определяется от сум­мы убытка в проценте, равном отношению страховой суммы к страховой оценке имущества. По методу первого риска убытки возмещаются в раз­мере, не превышающем страховую сумму. Различия в размере возмеще­ния при пропорциональной ответственности и ответственности по пер­вому риску возникают только в случае повреждения имущества. При его полной гибели сумма страхового возмещения будет одинаковой. Предель­ная ответственность заключается в том, что возмещению подлежит лишь ущерб, превысивший предельный уровень.

В личном страховании отсутствует понятие «возмещение ущерба». По окончании срока действия договора выплачивается полная страховая сумма, а при утрате трудоспособности - часть страховой суммы, соот­ветствующая степени утраты общей трудоспособности.

Страховая стоимость обусловливает не только выплаты страховщика, но и взносы страхователя. На величину взносов влияет также ставка пла­тежа или тариф, под которым понимается страховой платеж с единицы страховой суммы за годичный период страхования.

Тариф разрабатывается с учетом определенных обстоятельств, кото-

рые различны в имущественном и личном страховании. В имуществен­ном страховании тарифная ставка устанавливается с учетом необходи­мости формирования фонда денежных средств для возмещения убытков, создания запасного фонда, проведения мероприятий по предупреждению гибели имущества. В личном страховании размер тарифа определяется с учетом выплат страховых сумм и финансирования расходов, связанных с проведением страхования.

Особенностью страховых отношений является то, что в них стороны вступают добровольно, на основе договора или страхователь по закону должен вступить в такие отношения. Поэтому по форме проведения стра­хование подразделяется на добровольное и обязательное. В Законе «О страховании» (ст. 4) указывается, что страхование является обязатель­ным, если это предусмотрено законодательными актами Республики Бе­ларусь. В отдельных случаях страхование является добровольным.

Добровольное страхование находится в сфере регулирования граж­данским законодательством. При добровольной форме страховщик и стра­хователь вступают в отношения, определяемые заключенным между сто­ронами договором. Принципы добровольности распространяются на стра­хователей в полной мере, они выбирают страховщика, вид договора, срок страхования, размер обеспечения, и т.д. Страховщик же. как правило, не может отказаться от заключения договора страхования.

Отношения в области обязательного страхования регулируются нор­мами финансового права. Это обусловлено тем, что в них присутствует типичный для финансового права метод государственного предписания вступать в такие отношения. Эти нормы определяют виды, порядок и условия обязательного страхования и осуществление контроля. По обя­зательному государственному личному страхованию государство высту­пает также стороной страховых правоотношений.

Законодательство предусматривает обязательное страхование имуще­ства (жилые дома, дачи и т.д.), принадлежащего гражданам. Обязатель­ное страхование проводится на случай его уничтожения по различным причинам, указанным в законодательстве. Подлежат государственному страхованию принадлежащие страховщикам домашние животные. Ис­числение стоимости указанных объектов страхования производится спе­циальными органами и организациями. Размер страховых взносов уста­навливает страховщик.

К обязательному также относится личное страхование, в частности обя­зательное страхование пассажиров. Оно осуществляется путем заключе­ния договора между транспортными организациями и страховщиками. Сумма страхового платежа включается в цену проездных документов.

К обязательному страхованию, при котором страховые фонды стра­ховщиков формируются за счет страховых взносов страхователей в Бе­ларуси, относятся: страхование гражданской ответственности владель­цев транспортных средств; страхование гражданской ответственности пе-

ревозчика перед пассажиром; страхование строений, принадлежащих гражданам; медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства. С 1 января 2004 г. в соответствии с декретом Президента введено обязательное страхование от несчастных случаев на производ­стве и профессиональных заболеваний.

В соответствии с решениями, принятыми Президентом и Правительством в 2002 г., обязательными видами страхования могут заниматься только госу­дарственные страховые организации, и прежде всего БРУСП «Белгосстрах». В общем объеме страховых взносов обязательного страхования на долю этой организации приходится свыше 64 процентов. Данный факт можно квали­фицировать как монополию государства на обязательные виды страхова­ния, что, естественно, ставит в неравное положение негосударственные стра­ховые организации. Напомним, что в настоящее время (середина 2003 г.) в Республике Беларусь действует 34 страховые организации, из них три госу­дарственные и один страховой брокер. К обязательному страхованию отно­сится также страхование вкладов граждан в банках путем создания специ­ального фонда в системе Национального банка. Также следует квалифици­ровать и обязанность страховщиков по закону создавать резервные фонды для обеспечения защиты страхователей. В данном случае договоры не зак­лючаются, порядок формирования таких фондов и использование их средств предусматривается специальным законодательством.

Вместе с тем существуют случаи, когда по обязательному страхова­нию заключение договора страхования обязательно. Это, в частности, касается частных нотариусов, которые обязаны заключить договор стра­хования своей деятельности. Закон «О залоге» обязывает залогодателя застраховать имущество, переданное в залог. В этих случаях страхова­ние осуществляется за счет страхователя.

Выше отмечалось, что государство в отношениях по обязательному стра­хованию может выступать в роли страхователя. В этом случае использует­ся термин «государственное обязательное страхование». Государственное обязательное страхование устанавливается законами, в частности, «О го­сударственной налоговой инспекции», «О милиции», «Об основах госу­дарственной службы» и некоторыми другими. Условия, порядок установ­ления и другие основания для возникновения отношений по государствен­ному обязательному страхованию устанавливаются законодательством.

Посредством государственного обязательного страхования решаются такие проблемы, как закрепление на работе в государственных структу­рах определенных категорий работников. В экономическом отношении обязательное страхование дешевле, чем добровольное, так как охватыва­ет широкий круг лиц.

Анализ действующего в этой области законодательства выявляет оп­ределенные различия в подходе к этому вопросу. Поэтому представляет­ся целесообразным издание специального закона, регулирующего отно­шения по обязательному страхованию.