Валютный контроль

Валютный контроль представляет собой деятельность уполномо­ченных государственных органов, а также по их поручениям кредит­ных учреждений, направленную на выявление и пресечение наруше­ний действующего валютного законодательства. Как составная часть фи­нансового контроля, он имеет общие с ним признаки. Однако у него есть и особенности. Во-первых, у валютного контроля своя цель, содержащаяся в приведенном определении валютного контроля. Во-вторых, объектами ва­лютного контроля являются операции с валютными ценностями. В-третьих, функции валютного контроля осуществляют уполномоченные на то органы, которые, как правило, являются органами финансового контроля.

Действующее законодательство (Указ Президента от 23.02.2000 г. № 87) указывает на органы валютного регулирования и валютного контро­ля. К ним относятся Совет Министров и Национальный банк. Органами валютного контроля являются КГК и ГТК.

К агентам валютного контроля отнесены министерства, другие орга­ны управления, таможни, банки, получившие лицензию Национального банка на осуществление валютных операций (такие банки называются уполномоченными банками).

Совет Министров определяет компетенцию министерств, других рес­публиканских органов государственного управления в вопросах осуще­ствления ими функций агентов валютного контроля. Национальный банк устанавливает функции банков как'агентов валютного контроля, осуще­ствляет контроль за проведением банками валютных операций, предос­тавляет КГК информацию, необходимую для осуществления им валют­ного контроля. Комитет государственного контроля осуществляет в пре­делах своей компетенции контроль за выполнением органами и агента­ми валютного контроля порядка осуществления валютного контроля.

Национальный банк Постановлением от 13.06.2000 г. № 13.3 установил следующие функции банков как агентов валютного контроля: 1) контроль за использованием иностранной валюты и белорусских рублей в отношениях между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь при проведении платежей по внешнеторговым договорам; 2) контроль за проведением рас­четов между резидентами в иностранной валюте; 3) визирование паспорта сделки, оформляемого юридическими лицами и индивидуальными пред­принимателями; 4) контроль за использованием иностранной валюты, при­обретенной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Органы валютного регулирования и валютного контроля в соответ­ствии с предоставленными им правами могут привлекать агентов валют­ного контроля, предприятия, индивидуальных предпринимателей к от­ветственности за нарушения валютного законодательства.

В результате контрольных действий органов и агентов валютного конт­роля вскрываются и пресекаются нарушения валютного законодательства, которые наносят вред и денежной и финансовой системе государства.

Вопросы ответственности в этой области регулируются как общим, так и специальным законодательством, в частности, Кодексом об адми­нистративных правонарушениях, Уголовным кодексом, Налоговым ко­дексом, Банковским кодексом. К специальным относятся Законы, Декре­ты, Указы Президента, и в первую очередь принятый и вступивший в силу в 2003 г. Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Что же касается ответственности банков, как агентов валютного контро-^ля за уклонение или ненадлежащее выполнение этих функций, то в дан­ном случае руководствуются Правилами применения Национальным бан­ком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кре­дитно-финансовым функциям, принятым в начале 2001 г.

Если судить по количеству случаев нарушений валютного законода­тельства, суммам примененных санкций и изъятия иностранной валюты и других валютных ценностей, то здесь вне конкуренции таможенные органы Республики Беларусь.

Вопросы для самоконтроля:

1.Понятие валюты и валютных ценностей.

2. Понятие и формы валютной политики.

3. Понятие и значение валютного регулирования.

4. Классификация валютных операций.

5. Регулирование внутреннего валютного рынка.

6. Функции Национального банка в области валютного регулирования.

7. Понятие и значение валютного контроля.

8. Органы и агенты валютного контроля.

9. Ответственность за нарушения валютного законодательства.

Тест:

1.Является ли белорусский рубль валютой:
1.Да.

2. Нет.

П. Органы и агенты валютного контроля - это разные или идентич­ные понятия: 1.Да. 2. Нет.

III. Министерство финансов является:

1.Органом валютного контроля.

2. Агентом валютного контроля.

IV. Когда в Республике Беларусь был принят закон о валютном регу­
лировании и валютном контроле:

1.В 1993г.

2. В 1995 г.

3. В 1998 г.

4. В 2000 г.

5. В 2003 г.

V. В каком размере белорусские предприятия-экспортеры обязаны про­
давать свою валютную выручку:

1.100%.

2. Не должны, только по своему усмотрению.

3. 30 %.

4. 50 %.

VI. Что является основным источником валютных поступлений в Рес­
публику Беларусь:

1.Кредиты иностранных правительств и банков.

2. Займы у МВФ и Всемирного банка.

3. Ввоз физическими лицами иностранной валюты.

4. Валютная выручка экспортеров.

5. Переводы белорусов, работающих за границей.

VII. Как бы вы оценили принимаемые меры по валютному регулиро­
ванию в Республике:

1.Действенные.

2. Не действенные.

3. Не очень действенные.

VIII. Предприятия покупают и продают иностранную валюту:

1.Непосредственно друг другу.

2. Обращаются за помощью к банкам.

3. Через МВФБ.

4. Через посредников, имеющих лицензию.

IX. Допускает ли белорусское законодательство приобретение инос­
транной валюты предприятиями на внутреннем валютном рынке:

1.Да.

2. Нет.

3. Только с разрешения Национального банка.

4. Только по указаниям Президента.

5. Только на цели, указанные законодательством.

Дидактический практикум:

На семинарском занятии по данной теме, проводимом в форме дело­вой игры, между студентами Ивановым и Петровым возник спор относи­тельно того, следует ли считать валютной операцией открытие российс­кой фирмой, осуществляющей хозяйственную деятельность в Республи­ке Беларусь, счета в белорусских рублях в одном из банков города Мин­ска. Студент Иванов считает, что эта операция не является валютной, у студента Петрова мнение противоположное. Кто из них прав? Какую ар­гументацию в этой связи приводит тот, кто прав?