Встречные сделки

Товары в материально-вещественной форме являются объектами товарообменных сделок, которые предполагают обмен различными товарами между сторонами сделки. Все виды товарообменных сделок объединяются понятием встречные сделки.

В международной практике существуют различные классификации встречных сделок. Так, эксперты ООН выделяют три вида сделок: бартерные, торговые компенсационные и промышленные компенсационные.

Бартерные соглашения (barter transactions) предусматривают обмен согласованного количестваодного товарана другой. В таком со­глашении либо устанавливаются количество взаимопоставляе­мых товаров, либо оговаривается сумма, на которую стороны обязуются поставить товары.

При определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение. Бартерные сделки предусматривают, как правило, практически одновременнуюпо­ставку установленных в заключаемом между сторонами контрак­те купли-продажи количества товаров в согласованные пункты назначения.

Бартерные сделки были широко распространены в первые по­слевоенные годы в условиях повышенного спроса на отдель­ные товары и нехватки средств международных платежей. Затем они стали заключаться довольно редко. С середины 70-х гг. в ус­ловиях обострения проблемы обеспечения сырьем, прежде всего нефтью, бартерные сделки типа «сырье – сырье» или «сырье – готовые изделия» стали широко использоваться как средство га­рантированных поставок сырья из развивающихся стран в раз­витые страны.

Прямые компенсационные соглашения (direct compensation transactions, deal) так же, как и бартерные, предусматривают вза­имную поставку товаров на равную стоимость без расчетов в ва­люте. Однако в отличие от бартерного соглашения они предпо­лагают согласование между сторонами цен взаимопоставляемых товаров. В такой сделке обычно фигурируют не 2 товара, а значи­тельное число предлагаемых к обмену товаров. Обычно стороны направляют друг другу 2 списка товаров: один – с перечнем товаров, указанием их количества и цен, которые одна сторона хотела бы получить; другой – с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров.

В результате переговоров партнеры вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационному соглашению как его неотъемлемую часть.

По срокам взаимные поставки практически совпадают. Такого типа сделки обычно заключаются между универсаль­ными торговыми фирмами разных стран, выступающи­ми с широкой номенклатурой предлагаемых на рынке изделий.

Во многих западных странах пра­вила оформления бартерного договора недостаточно определены.⁷

⁷Например, в Англии он базируется на положениях Закона о постав­ке товаров и предоставлении услуг (1982 г., ч. 1), что позволяет рас­пространять правила договора купли-продажи и на договор барте­ра.

Такая ситуация вызвана тем, что в международной практике преимущества встречной торговли оцениваются весьма невысоко. Более того, она противоречит разработанной Генеральным согла­шением по тарифам и торговле (ГАТТ) и Организацией экономи­ческого сотрудничества и развития (ОЭСР) концепции открытой торговли,основанной на принципах наличных расчетов⁸.

⁸Шмиттгофф К. Указ. соч. Ч. 1. Гл. 10.

Компенсационные сделки на коммерческой основе (торговые компенсационные) представляют по сути тот же бартер, только с оценкой стоимости. Это сделки, в которых поставка (delivery) и соответствующая встречная поставка (counter delivery) товаров осуществляются в течение установленного срока (периода) на основе либо одного контракта купли-продажи,либо контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных или авансовых закупках.

Такие сделки имеют согласованный механизм финансовых рас­четов, предполагающий наличие товарных и финансовых потоков в каждом направлении. При этом финансовые расчеты между участниками сделок могут осуществляться как путем перевода иностранной валюты, так и путем урегулирования взаимных клиринговых претензий (clearing claims).

На практике основным стимулом заключения большинства компенсационных соглашений является стремление избежать пере­вода иностранной валюты.Для этого используется клиринговая форма расчета, при которой после отправки товара экспортером его платежные требования (claim for payment)вносятся на кли­ринговый счет в стране импортера, а затем удовлетворяются посредством соответствующей встречной поставки.

Компенсационные сделки на коммерческой основе обычно бывают кратко- или среднесрочными (short- and medium-term linked transactions) и подразделяются на 3 вида:

- краткосрочные компенсационные сделки;

- встречные закупки;

- авансовые закупки.

Каждый конкретный вид сделки основан на конкретной дого­ворной форме.

Краткосрочные компенсационные сделки (short-term commercial compensation transactions) делятся на сделки:

- с частичной компенсацией;

- полной компенсацией;

- трехсторонние компенсационные.

Сделка с частичной компенсацией (partial compensation)предпо­лагает, что определенная и согласованная доля экспорта долж­на компенсироваться закупкой товаров в стране импорта, а ос­таток оплачиваться наличными средствами

Сделка с полной компенсацией (full compensation)предполагает согласование компенсационной закупки, равной или превышающей по стоимости поставки импортера

Трехсторонняя компенсационная сделка предполагает участие в ней по­средника и третьей стороны. Встречная поставка осуществляется в тре­тью страну, а экспортеру платит получатель товара (как правило, в кон­вертируемой валюте). Платежные операции по такой сделке обычно осу­ществляются переводом платежей с использованием посредника. Схема сделки выглядит следующим образом.

Крупная фирма поставляет из другой страны товары партнеру, не имеющему для оплаты свободно кон­вертируемой валюты. Этот партнер поставляет товары в третью страну (обычно с расчетами в клиринговой валюте), а их получатель переводит деньги выбранному посреднику. И хотя посредник получает средства платежа в клиринговой валюте, сам он производит платеж в пользу пер­вой фирмы в конвертируемой валюте, вычитая из этой суммы свои ко­миссионные (см. рисунок 3).

Условием таких сделок является возможность посредника использо­вать клиринговые платежи для собственных закупок в третьих странах или продавать клиринговые валюты.

Рис. 3 – Схема трехсторонней компенсационной сделки

Под сделками на основе соглашений о встречных закупках понимаются коммерческие сделки, которые, как правило, заключаются в виде нескольких связанных контрактов. В соответствии с ними экспортер соглашается в рамках своих договорных обязательств приобретать товары и услуги у им­портера в пределах согласованной доли своих поставок.

Основной чертой сделки встречной закупки (counterpurchase transaction),которая отличает ее от сделки краткосрочной ком­пенсации, является то, что такая сделка всегда основана на двух или нескольких контрактах,в которых содержится обязательство каждого партнера уплатить наличными за полученные поставки. Чаще всего эти обязательства включаются в три связанных кон­тракта, которые сопровождают любую сделку встречной закупки:

- контракт купли-продажи,подписанный экспортером и импор­тером, охватывающий все условия экспортной сделки, включая условия платежа;

- базовый (frame) или зонтичный (umbrella) контракт,который является приложением к контракту купли-продажи, в соответствии с которым экспортер обязуется закупить товары или услуги у импортера (или у назначенной им стороны) на сумму, которая полностью либо частично эквивалентна стоимости экспорти­руемых товаров;

- контракты индивидуальной закупки (individual purchase contracts), подписанные экспортером во исполнение обязательств встречной закупки, включенных в базовый контракт.

Можно выделить 3 типа сделок о встречных закупках:

- параллельная сделка;

- джентльменское соглашение;

- сделка с передачей финансовых обязательств («свитч»).

Параллельная сделка (paralleled deal)предполагает подписание двух раздельных контрактов: одного – на первоначальный экспорт и второго – на встречную закупку. Иногда два раздельных кон­тракта по одной и той же сделке могут быть связаны базовым контрактом, который лишь подтверждает обязательство экс­портера осуществить в пределах определенного периода (2-5 лет) встречную закупку у импортера и не содержит перечня и количества товаров, закупаемых по встречным обязательст­вам, а фиксирует лишь стоимость и сроки закупок.

Джентльменское соглашение (gentlemen's agreement, offset)не со­держит имеющего законную силу обязательства экспортера в отношении встречной закупки, хотя предполагается, что он согласен закупить товары у импортера в неустановленном количестве. Такого рода сделки встречаются на практике между фирмами развитых стран. Они связаны обычно с правительственными программами закупок военной техники, самолетов, оборудования для атомных станций.

Сделки с передачей финансовых обязательств («свитч») (switch transactions) предполагают передачу экспортером своих обяза­тельств по встречной закупке третьей стороне, обычно крупной торговой фирме. Они избавляют экспортеров от реализации то­варов по встречной закупке, если те в них не нуждаются. Такие сделки используются также в целях сбалансирования торговли между двумя странами, имеющими двусторонние клиринговые соглашения.⁹

⁹Сделки о встречных закупках стали наиболее распространен­ной формой компенсационных сделок на коммерческой осно­ве, поскольку в таких сделках в отдельном контракте устанав­ливаются обязательства каждого партнера по первоначальной экспортной сделке и встречной закупке, а также ввиду того, что они позволяют обеим сторонам проявлять достаточную гиб­кость в распоряжении закупочными обязательствами и осуще­ствлении платежей по клиринговым счетам.

Досрочные авансовые закупки (advance purchase), именуемые также «предварительная компенсация» (pre-compensation), «связанные предварительные закупки» (linked anticipatory purchases) или сделки «ЮНКТИМ» (junktim)представляют собой параллельную встречную сделку, но в обратном порядке.Экспортер обязуется приобре­сти товары у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупить впоследствии эквивалентный объем товаров экспортера. Эта форма компенсационных сделок получила развитие с на­чала 1980-х гг. В соответствии с существующей практикой экспор­тер, который согласен закупить товары у импортера, подписывает с ним контракт о закупке, который содержит положение, преду­сматривающее, что экспортный контракт будет подписан позд­нее, или о том, что сделка будет рассматриваться в качестве «компенсационного кредита» (compensation credit)в отношении будущего соглашения.

Чаще всего авансовые закупки используются вместо заключения соглашений о встречных закупках преимущественно в отраслях машиностроения.

Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном со­трудничестве (промышленные компенсационные) предполагают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, производимых с помощью закупленного оборудования. Такие сделки могут осуществляться в разных видах.

Такие сделки можно подразделить на следующие виды:

- крупномасштабные долгосрочные компенсаци­онные соглашения с обратной закупкой товаров;

- сделки «о разделе продукции»;

- сделки «развитие-импорт».

Крупномасштабные долгосрочные компенсаци­онные соглашения с обратной закупкой товаров предусматривают обычно поставку комплектного оборудования с предоставлением долгосрочных кредитов, с оплатой путем последующих компенсационных встречных поставок (обратных закупок) конечной или связанной продукции – сы­рья, материалов, готовых изделий и других товаров, производимых на построенном и введенном в эксплуатацию предприятии.

Эти соглашения различаются в зависимости от уровня и размеров поставок.

Так, соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам превышают стоимость поставляемых товаров, обычно оформля­ются тремя группами взаимосвязанных контрактов: контрактами на по­ставку оборудования и предоставление технических услуг; контрактами на поставку конечной продукции на основе долгосрочных контрактов; банковскими соглашениями о предоставлении кредитов. Компенсацион­ные закупки осуществляются в течение длительного времени (20-25 лет) по ценам, устанавливаемым на базе цен мирового рынка.

Соглашения, в которых обязательства по компенсационным закупкам равны или ниже стоимости поставляемого оборудования, имеют специфи­ческие особенности в зависимости от отраслей промышленности, к ко­торым они относятся. В частности, во многих соглашениях вместо гото­вой конечной продукции предусматриваются компенсационные постав­ки промежуточной продукции. Цены могут рассчитываться на базе цен, устанавливаемых местными конкурирующими фирмами, а в ряде случа­ев – на базе издержек производства предприятий поставщика с обяза­тельной корректировкой раз в квартал или ежегодно.

Сделки о «разделе продукции» ("production sharing") стали наиболее распространенной формой сделок на встречные поставки сырья, добываемого на предприятиях, построенных в развивающихся странах на осно­ве соглашений о сотрудничестве в строительстве промышленных объектов по разработке природных ресурсов этих стран¹⁰.

¹⁰Такого рода соглашения заключаются преимущественно между госу­дарственными органами и организациями развивающихся стран, с одной стороны, и иностранной фирмой или объединением фирм – с другой.

Оплата расходов иностранной фирмы на разведку и разработку природных ресурсов, поставку горношахтного оборудования, предоставление инженерно-строительных услуг осуществляют­ся путем поставок добываемой продукции в ее первоначальном виде либо после переработки в стране добычи. Получение та­кой продукции является обычно главной целью такого рода соглашений.

Иностранная фирма – поставщик оборудования и технологии для разведки и разработки природных ресурсов – охотно идет на расходы и риск, которые связаны с ее участием в изысканиях и добыче природных ресурсов, ради получения регулярных по­ставок дефицитного сырья по относительно устойчивым це­нам. Она часто стремится заключать договоры на поставку то­варов, получаемых в порядке компенсации, на срок, значи­тельно превышающий период, установленный для сотрудниче­ства в освоении конкретных ресурсов.

На практике наиболее часто встречаются соглашения в которых оговаривается право стороны, предоставившей технологию, техническую помощь и оборудование для разработки ресурсов, самостоятельного выбора: продления соглашения на встречную поставку добываемых на построенном предприятии сырьевых товаров или прекращения поставок.

В соглашении о «разделе продукции» подробно указываются объ­емы встречных поставок и методы определения и изменения цен поставляемой продукции. Цены в таких соглашениях обычно устанавливаются на базе мировых с более или менее значи­тельной скидкой, которая может составлять часть вознаграждения за вклад, внесенный иностранной фирмой-участником на стадии разведки и разработки ресурсов. Кроме того, в соглашении обыч­но содержится оговорка о порядке пересмотра цен.

Сделки о«разделе продукции» заключаются также в форме соглашений о строи­тельстве промышленных объектов преимущественно «под ключ». Эти сделки предусматривают оплату строительства предприятия поставками производимой на нем продукции в установленной заранее пропорции ко всей выпускаемой продукции. Эта доля обычно составляет от 20 до 40%.

Сделки «развитие-импорт» распространены:

- при сотрудничестве в области строительства предприятий в основном обрабатывающих отраслей промышленности;

- при поставках комплектного оборудования для таких предприятий на основе долгосрочного кредитования.

Осуществление сделок «развитие-импорт» (иначе – проекты раз­вития для импорта) предполагает, что встречные поставки про­дукции с построенных и введенных в эксплуатацию предприятий будут покрывать затраты иностранной фирмы - поставщика комплектного оборудования, предоставляемых ею строительных услуг и необходимых кредитов.

Развивающиеся страны, довольно широко осуществляющие тако­го рода сделки, обычно настаивают на встречных закупках това­ров их традиционного экспорта, не связанных с поставками продукции с построенных предприятий. В таких случаях обычно заключаются двусторонние межправительственные соглашения, где устанавливаются объемы и цены на продукцию, поставляе­мую в рамках соглашений «развитие-импорт».

В современных условиях, когда встречные закупки все чаще принимают принудительный характер, стало обычным вклю­чать в договор о встречной закупке условия о переуступке экс­портером третьей стороне обязательств по встречной закупке (когда последняя выражает согласие выступить в качестве по­купателя товаров, участвующих в компенсационной сделке).

Такая переуступка именуется цессией, а третья сторона, при­нимающая на себя обязательство по встречной закупке, – цес­сионарием.

В последнее время на мировом рынке нашел свое применение еще целый ряд сделок встречной торговли.

Так, к подобным операциям относятся:

- операции на давалъческом сы­рье;

- выкуп устаревшей продукции;

- поставки на комплектацию.