Аналіз собівартості одиниці ремонту

По елементу “Витрати на оплату праці”, “Відрахування на соціальні заходи” маємо економію по усіх видах ремонтів та технічного обслугову-вання у звязку з виплатою премії у розмірі, нижчому за передбачений плановою калькуляцією.

По елементу “Матеріали”:

ТЕПЛОВОЗИ

На поточному ремонті ПР-3 тепловозів ТЕП70:

- перевищення складає 103,0% або 273,2 тис. грн. на тепловоз за рахунок установки кришок циліндра (16 од.) на суму 277,9 тис. грн., не передбачених плановою калькуляцією.

На поточному ремонті ПР-3 тепловозів ЧМЕ3:

- перевищення в цілому на 36 тепловозів складає 1132,7 тис. грн. (43,2%) за рахунок установки на тепловози колісних пар з ремонту на Дніпропетровському ТРЗ у кількості 151 од. на суму 1492,2 тис. грн. проти

633,6 тис. грн., передбачених плановою калькуляцією, а також за рахунок установки на тепловози №5366 та №5966 турбокомпресорів (2 од.) вартістю 248,9 тис.грн., не передбачених плановою калькуляцією і опор ротора турбокомпресора (4 од.) на суму 52,2 тис. грн.., не передбачених плановою калькуляцією.

На поточному ремонті ПР-1:

-на тепловозах 2ТЕ116 - перевищення на 63,8% або на 28,2 тис. грн. на 5,5 одиниць(11 секцій) за рахунок установки секцій холодильника з заводського ремонту (30 од.) на суму 19,8 тис. грн. та якоря ТЕД-118 (1 од.) з ремонту на СЕМЗ вартістю 10,1 тис. грн., не передбачених плановою калькуляцією.

- на тепловозах ТЕП70 - фактичні витрати складають 97,1% планових

у зв’язку з поставкою запасних частин та матеріалів менше, ніж передбачено плановою калькуляцією

- на тепловозах ЧМЕ3 – перевищення на 183,8% або 91,0 тис. грн. на 14 одиниць за рахунок установки запасних частин зі значною вартістю, не передбачені плановою калькуляцією, а саме:

регулятор числа обертів (1 од.) – 41,4 тис. грн., комплект електрообладнання РЧО (1од.)–12,3тис.грн., комплект опор ротора турбокомпресора (1 од.) – 13,1 тис. грн.,

кришка циліндра (1 од.) – 5,5 тис. грн., паливний насос (1 од.) – 4,1 тис. грн., кожух зубчатої передачі (1 од.) – 4,1 тис. грн., автозчеп (3 од.) – 4,5 тис. грн.; вкладиші МОП (3 од.) – 3,3 тис. грн., колеса зубчаті (2 од.) – 2,0 тис. грн.; показник температури та тиску (2 од.) – 1,6 тис. грн.

На технічному обслуговуванні ТО-3:

- на тепловозах 2ТЕ116 - фактичні витрати складають 79,1% від

планових у зв’язку з установкою запасних частин та матеріалів менше, ніж передбачено плановою калькуляцією;

-на тепловозах ТЕП70 –перевищення до плану на 22,7% або на 43,9 тис. грн. в цілому на 55 тепловоза в зв’язку з установкою колісних пар (11 од.) на суму 109,4 тис. грн. з ремонту на Полтавському ТРЗ, не передбачених плановою калькуляцією;

-на тепловозах ЧМЕ3 –перевищення до плану на 0,8% або на 1,2 тис.

грн. в цілому на 81 тепловоз у зв’язку з установкою 2-х маш. агрегата (1 од.) вартістю 6,5 тис. грн. з ремонту на Смілянському ЕМЗ, не передбаченого плановою калькуляцією;

На технічному обслуговуванні ТО-2 фактичні витрати складають в середньому 15,8% від планових у зв’язку з поставкою запасних частин та матеріалів не в повному обсязі.

ЕЛЕКТРОВОЗИ ВЛ11

На ремонті ПР-3П маємо економію собівартості по елементу “Мате-

ріали” на 32,7% або 66,7 тис. грн. за рахунок установки на електровозі ВЛ11 №644 електричних машин з ремонту на Львівському ЛРЗ на суму 16,7 тис. грн. проти передбачених плановою калькуляцією витрат на ремонт лінійного обладнання у сумі 115,0 тис. грн.

На поточному ремонті ПР-2 маємо перевитрати на 66,8% або на 227,3 тис. грн. на 5 одиниць за рахунок установки тягових електродвигунів ТЛ-2к з ремонту на Львівському ЛРЗ (8 од.) на суму 362,9 тис. грн. проти 191,8 тис. грн., передбачених плановою калькуляцією, та мотор-вентиляторів (4 од.) на суму 60,6 тис. грн.., не передбачених плановою калькуляцією

На поточному ремонті ПР-1 маємо перевищення собівартості на 150,7% або на 693,9 тис. грн. в цілому на 60 електровозів у зв’язку з установкою.лінійного обладнання з ремонту на Львівському ЛРЗ, не передбаченого плановою калькуляцією: тягових електродвигунів ТЛ-2к (4 од.) на суму 180,0 тис. грн., перетворявачів НБ-436 (3 од.) на суму 62,5 тис. грн., мотор-вентиляторів (4 од.) на суму 60,6 тис. грн., колісних пар (12 од.) на суму 243,7 тис. грн, розрядників (10 од.) на суму 40,0 тис. грн

Крім того, установлено запасних частин зі значною вартістю, не передбачених плановою калькуляцією, а саме: акумуляторна батарея (2 комплекти) на суму 20,0 тис. грн., контактори пневматичні (9 од.) на суму 40,2 тис. грн., клапан КП-36 (5 од.) на суму 38,8 тис. грн., катушка (2 од.) на суму 24,2 тис. грн..

На технічному обслуговуванні ТО-3 маємо перевищення собівартості на 111,8% або на 167,3 тис. грн. в цілому на 71 електровоз у зв’язку з установкою.лінійного обладнання з ремонту на Львівському ЛРЗ, не передбаченого плановою калькуляцією тяговий електродвигун ТЛ-2к (1 од.) на суму 46,7 тис. грн., колісних пар (6 од.) на суму 69,2 тис. грн., а також у зв’язку з установкою запасних частин зі значною вартістю, не передбачених плановою калькуляцією, а саме: акумуляторна батарея (4 комплекти) на суму 40,0 тис. грн., камера дугогасильна (3 од.) на суму 29,1 тис. грн., реле (3 од.) на суму 35,2 тис. грн.

На технічному обслуговуванні ТО-2 фактичні витрати по елементу “Матеріали” складають 3,6% до планових у зв’язку з поставкою запасних частин та матеріалів не в повному обсязі.

По елементу “Паливо” та“Електроенергія” маємо економію по усіх видах ремонтів та технічного обслуговування за рахунок зменшення витрат.

По елементу “Інші” фактичні витрати також нижчі планових, крім ремонту ПР-3П електровоза ВЛ11, в плановій собівартості якого, розробленою ТЧ-15, не передбачено загальновиробничі та адміністративні витрати в порушення вимог П(С)БО 16 “Витрати”.