Социально-экономическая сущность страхования и функции страхования

Экономическая революция, которая произошла в России в конце ХХ века, во многом изменила подход к организации и экономическому обеспечению производственно-хозяйственной деятельности предприятий. Современная экономика подвержена рискам, наступление которых влечет значительные экономические потери.

В системе рисков появились совершенно новые, которые связаны со страхованием ответственности. Особую актуальность представляют вопросы страхования производств с длительным циклом изготовления продукции (авиастроение, судостроение, домостроение, тяжелое машиностроение). Не имеющий страховых гарантий со стороны государства производитель самолетов, судов стремится застраховать себя от возможных экономических убытков, связанных с недобросовестностью заказчика, устареванием изделия в процессе его длительного изготовления в связи с появлением новых, более современных моделей.

Страхование как система экономических общественных отношений связана с категорией риска. Страхование является важнейшим способом минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий.

Сущность страхования состоит в коллективном создании денежного фонда для возмещения возможных убытков отдельным его участникам при наступлении у последних различных страховых событий.

Риском называют неопределенное событие, не зависящее от воли сторон, часто опасное и приводящее к убыткам. Рисками необходимо управлять. В системе риск-менеджмента выделяют четыре основные этапа управления рисками:

- идентификация, или распознавание рисков;

- оценка потенциальных последствий наступления риска;

- собственно управление риском, т.е. выбор определенных методов, позволяющих оптимизировать последствия наступления риска;

- контроля за рисками. [51]

Риски можно классифицировать по различным признакам:

- по природе происхождения риска:

А) чистые риски, которые могут иметь два исхода: наступление убытка или его отсутствие, но не получение дохода как результата наступления риска;

Б) спекулятивные риски, которые связаны с волевым решением субъекта и влекут за собой получение прибыли в результате наступления страхового случая;

- по источникам происхождения:

А) внутренние риски, которые связаны с организационно-функциональными структурными связями, типом производства, структурой производственных и финансовых потоков, численностью персонала и другими индивидуальными характеристиками объекта;

Б) внешние риски, связанные с влиянием природной, экономической, включая технологическую, и политическую среды, в которой осуществляет свою деятельность субъект страхования;

- по степени распространенности:

А) фундаментальные риски, появление которых не зависит от волеизъявления каких бы то ни было субъектов, чаще всего они носят объективный характер и затрагивают интересы всех субъектов. К таким рискам относят, как правило, стихийные бедствия, риски, возникающие в результате смены политического режима, социальных волнений, войн, беспорядков;

Б) частные риски являются локальными как по природе происхождения, так и по подверженности последствиям таких рисков (лесной пожар может повлечь за собой и гибель имущества, и гибель людей);

- по размерам и частоте возникновения:

А) регулярные мелкие убытки, которые часто достаточно предсказуемы и не представляют серьезной угрозы;

Б) регулярные крупные убытки, которые создают серьезную угрозу для существования субъекта экономических отношений и ставит под сомнение выживаемость предприятия. Регулярные риски требуют критического переосмысления принципов хозяйственной деятельности;

В) разовые крупные убытки, которые могут стать серьезным испытанием для субъекта и требуют различных управленческих решений;

Г) разовые мелкие убытки, которые не требуют серьезных управленческих решений.

Цивилизованное общество всегда стремится свести к минимуму возможный ущерб от разных видов рисков, а также к возможно более полной компенсации пострадавшим убытков от этих событий, если ущерба не удается избежать.

Минимизация ущерба от страховых рисков представляет собой совокупность организационных и технических мероприятий, а также систему накопления средств для компенсации возможного ущерба, которая носит экономический характер и представляет собой существо страховой защиты.

Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание таких фондов, которые называются страховыми фондами, и управление ими являются одной из отраслей экономической деятельности. Отношения между лицами (физическими и юридическими), из взносов которых создаются такие фонды, с одной стороны, и собирающими эти фонды и управляющие ими, с другой стороны, определяют сущность страхования. В процессе страхования участвуют две группы субъектов – страхователи и страховщики. В результате страховой деятельности понесенные страхователями убытки распределяются таким образом, что затраты каждого из участников (сумма страховых взносов) составляют лишь некоторую долю возмещенного ему ущерба.

Функции страхования и его содержание как социально-экономической сферы тесно взаимосвязаны. Можно выделить следующие функции страхования:

- формирование специализированного фонда денежных средств;

- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

- предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция реализуется в создании системы запасных и резервных фондов, которые формируются на основе долгосрочного страхования жизни и, с одной стороны, обеспечивают стабильность страхования, а с другой стороны – имеют сберегательное начало.

Вторая функция гарантирует сохранение имущественного и восстановление физического благополучия в страховых случаях физическим и юридическим лицам.

Третья функция содержит целый комплекс мер, в том числе и финансовых, по минимизации возможных ущербов от воздействия стихийных и техногенных факторов. [16]