Расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, расчеты по инкассо. Аккредитивная форма расчетов

Примерно ³/₄ платежного оборота — это расчеты по товарным операциям, остальная часть — это расчеты с бюдже­том, государственными органами и кредитными учреждени­ями. По территориальному признаку расчеты бывают одногородними (местными) и иногородними.

Форма расчетов включает в себя способ платежа и соот­ветствующий ему документооборот, т. е. систему оформ­ления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

В соответствии с действующим законодательством допус­кается использование следующих форм документов для без­наличных расчетов.

1. Платежное поручение — письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств.

2. Платежное требование — требование поставщика к по­купателю оплатить стоимость выполненных работ на осно­вании приложенных Документов. Этот документ выписыва­ется поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке и направляется в банк поку­пателя. Возможен прием требований на инкассо. Платеж­ные требования поставщика могут быть оплачены только после акцепта плательщика. В банковской практике суще­ствуют следующие формы акцепта:

● положительный — плательщик заявляет в письменной форме о своем согласии;

● отрицательный — плательщик заявляет в письменной форме только об отказе от оплаты;

● предварительный — плательщик заявляет о своем со­гласии на оплату до списания денег с его счета. Расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил о своем отказе в течение пяти рабочих дней.

3. Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на усло­виях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Аккредитивная форма расчетов используется только в иногород­них расчетах и только с одним поставщиком. Аккредитив, может быть:

● покрытый (депонированный), при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с постав­щиками;

● непокрытый (гарантированный), по которому плате­жи поставщику гарантирует банк.

Кроме того, аккредитив может быть отзывный, т. е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, и безотзывный - не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Кроме перечисленных выше, банки исполняют инкассовые операции. Инкассо (инкассирование) в общем виде получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим баню ром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента.

Различают внешнее и внутреннее инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспортера банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-либо лица, находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже иностранного поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж г чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от коего лица в России (юридического или физического).

При осуществлении инкассирования в банке происходит обработка двух типов документов:

1) финансовых документов, представляющих собой переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки или другие документы для получения платежа;

2) коммерческих документов, не являющихся финансовыми документами (коносамент, транспортная накладная, копии счета-фактуры, страхового полиса или серти­фиката и т.д.). Инкассо может быть чистым, когда инкассируются толь­ко финансовые документы, не сопровождающиеся коммер­ческими документами; может быть и документарное инкас­со, когда обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы.

Таким образом, инкассо - это обработка банками доку­ментов по полученным указаниям с тем, чтобы получить акцепт или, если необходимо, платеж; предоставить коммер­ческие документы против акцепта или, если необходимо, против платежа; предоставить документы на основе других требований и условий.

Все виды операций с наличными деньгами обязательно сопровождаются определенным документооборотом, четко регламентированным документами ЦБР.