Тема 13. Операції з надання банківських послуг

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДА ЦІЇ

У процесі роботи над цією темою необхідно розглянути причини виникнення та подальший розвиток нетрадиційних банківських операцій та послуг. Основне місце в темі займають послуги кредитного характеру - лізинг. Розглядаючи зазначену послугу, необхідно звернути увагу на законодавчо-нормативну базу, суб’єкти та об’єкти лізингу, порядок нарахування платежів за лізинговими операціями.

Потрібно зауважити, що на сучасному етапі діє Закон України "Про фінансовий лізинг” (у новій редакції) від 23.02.06.

План самостійної роботи

Закон України “Про лізинг”.

Література: 1.9; 1.16.

Питання. Закон України “Про лізинг”

Фінансовий лізинг - це вид цивільно-правових відносин, що виникають із договору фінансового лізингу. За договором фінансового лізингу (далі - договір лізингу) лізинго - давець зобов’язується набути у власність річ у продавця (поста­чальника) відповідно до встановлених лізинго - одержувачем специфікацій та умов і передати її у користування лізинго - одержувачу на визначений строк не менше одного року за встановлену плату (лізингові платежі).

Відносини, що виникають у зв’язку з договором фінансового лізингу, регулюються положеннями Цивільного кодексу України про лізинг, найм (оренду), купівлю-продаж, поставку з урахуванням особливостей, що встановлюються цим Законом. Відносини, що виникають у разі набуття права господарського відання на предмет договору лізингу, регулю­ються за правилами, встановленими для регулювання відносин, що виникають у разі набуття права власності на предмет договору лізингу, крім права розпорядження предметом лізингу.

Предметом договору лізингу (далі - предмет лізингу) може бути неспоживна річ, визначена індивідуальними ознаками та віднесена відповідно до законодавства до основних фондів. Не можуть бути предметом лізингу земельні ділянки та інші природні об’єкти, єдині майнові комплекси підприємств та їх відокремлені структурні підрозділи (філії, цехи, дільниці). Майно, що перебуває в державній або комунальній власності та щодо якого відсутня заборона передачі в користування та/або володіння, може бути передано в лізинг у порядку, встанов­леному цим Законом.

Суб’єктами лізингу можуть бути:

1. лізингодавець - юридична особа, яка передає право володіння та користування предметом лізингу лізинго- одержувачу;

2. лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка отримує право володіння та користування предметом лізингу від лізингодавця;

3. продавець (постачальник) - фізична або юридична особа, в якої лізингодавець набуває річ, що в подальшому буде передана як предмет лізингу лізингоодержувачу;

4. інші юридичні або фізичні особи, які є сторонами багатостороннього договору лізингу.

Договір лізингу має бути укладений у письмовій формі.

Істотними умовами договору лізингу є:

1. предмет лізингу;

2. строк, на який лізингоодержувачу надається право користування предметом лізингу (строк лізингу);

3. розмір лізингових платежів;

4. інші умови, щодо яких за заявою хоча б однієї із сторін має бути досягнуто згоди.

Строк лізингу визначається сторонами договору лізингу відповідно до вимог Закону. Лізинго-одержувач має право відмовитися від договору лізингу в односторонньому порядку, письмово повідомивши про це лізингодавця, у разі якщо прострочення передачі предмета лізингу становить більше ЗО днів, за умови, що договором лізингу не передбачено іншого строку. Лізинго-одержувач має право вимагати відшкодування збитків, у тому числі повернення платежів, що були сплачені лізингодавцю до такої відмови. Лізингодавець мас право відмо­витися від договору лізингу та вимагати повернення предмета лізингу від лізингоодержувача у безспірному порядку на підставі виконавчого напису нотаріуса, якщо лізинго-одержувач не сплатив лізинговий платіж частково або у повному обсязі та прострочення сплати становить більше ЗО днів. Стягнення за виконавчим написом нотаріуса провадиться в порядку, встанов­леному Законом України “Про виконавче провадження”. Відмова від договору лізингу є вчиненою з моменту, коли інша сторона довідалася або могла довідатися про таку відмову.

Лізингодавець має право:

1. інвестувати на придбання предмета лізингу як власні, так і залучені та позичкові кошти;

2. здійснювати перевірки дотримання лізинго одержувачем умов користування предметом лізингу та його утримання;

3. відмовитися від договору лізингу у випадках, передбачених договором лізингу або законом;

4. вимагати розірвання договору та повернення предмета лізингу у передбачених законом та договором випадках;

5. стягувати з лізингоодержувача прострочену заборго­ваність у безспірному порядку на підставі виконавчого напису нотаріуса;

6. вимагати від лізингоодержувача відшкодування збитків відповідно до закону та договору;

7. вимагати повернення предмета лізингу та виконання грошових зобов’язань за договором сублізингу безпосередньо йому в разі невиконання чи прострочення виконання грошових зобов’язань лізингоодержувачем за договором лізингу.

Лізингодавець зобов 'язаний:

• у передбачені договором строки надати лізинго- одержувачу предмет лізингу у стані, що відповідає його призначенню та умовам договору;
• попередити лізингоодержувача про відомі йому особливі властивості та недоліки предмета лізингу, що можуть становити небезпеку для життя, здоров’я, майна лізинго­одержувача чи інших осіб або призводити до пошкодження самого предмета лізингу під час користування ним;
• відповідно до умов договору своєчасно та у повному обсязі виконувати зобов’язання щодо утримання предмета лізингу;
• відшкодовувати лізингоодержувачу витрати на поліпшення предмета лізингу, на його утримання або усунення недоліків у порядку та випадках, передбачених законом та/або договором;
• прийняти предмет лізингу в разі дострокового розір­вання договору лізингу або в разі закінчення строку користу­вання предметом лізингу.

Лізингодавець може мати інші права та обов’язки відповідно до умов договору лізингу, цього Закону та інших нормативно-правових актів.

Лізингоодержувач мас право:

o обирати предмет лізингу та продавця або встановити специфікацію предмета лізингу і доручити вибір лізингодавцю;

o відмовитися від прийняття предмета лізингу, який не відповідає його призначенню та/або умовам договору, специфікаціям;

o вимагати розірвання договору лізингу або відмовитися від нього у передбачених законом та договором лізингу випадках;

o вимагати від лізингодавця відшкодування збитків, завданих невиконанням або неналежним виконанням умов договору лізингу.

Лізингоодержувач зобов ’язаний:

1) прийняти предмет лізингу та користуватися ним відповідно до його призначення та умов договору;

2) відповідно до умов договору своєчасно та у повному обсязі виконувати зобов’язання щодо утримання предмета лізингу, підтримувати його у справному стані;

3) своєчасно сплачувати лізингові платежі;

4) надавати лізингодавцеві доступ до предмета лізингу та забезпечувати можливість здійснення перевірки умов його використання та утримання;

5) письмово повідомляти лізингодавця, а в гарантійний строк і продавця предмета, про всі випадки виявлення несправностей предмета лізингу, його поломок або збоїв у роботі;

6) письмово повідомляти про порушення строків прове­дення або непроведения поточного чи сезонного технічного

7) обслуговування та про будь-які інші обставини, що можуть негативно позначитися на стані предмета лізингу, - негайно, але у будь-якому разі не пізніше другого робочого дня після дня настання вищезазначених подій чи фактів, якщо інше не встановлено договором;

8) у разі закінчення строку лізингу, а також у разі дострокового розірвання договору лізингу та в інших випадках дострокового повернення предмета лізингу - повернути предмет лізингу у стані, в якому його було прийнято у володіння, з урахуванням нормального зносу, або у стані, обумовленому договором.

Умови ремонту та технічного обслуговування предмета лізингу можуть визначатися окремим договором. Лізингоодержувач може мати інші права та обов’язки відповідно до умов договору лізингу, цього Закону та нормативно-правових актів.

Сплата лізингових платежів здійснюється в порядку, встановленому договором.

Лізингові платежі можуть включати:

а) суму, яка відшкодовує частину вартості предмета лізингу;

б) платіж як винагороду лізингодавцю за отримане у лізинг майно;

в) компенсацію відсотків за кредитом;

г) інші витрати лізингодавця, що безпосередньо пов’язані з виконанням договору лізингу.

Амортизаційні відрахування на предмет лізингу обчислюються відповідно до законодавства. Договором лізингу відповідно до законодавства може передбачатися прискорена амортизація предмета лізингу.

Спори, що виникають при укладанні та виконанні лізингових договорів, вирішуються відповідно до закону. Спори, що виникають із договорів міжнародного лізингу, вирішуються з урахуванням визначених такими договорами умов розгляду та вирішення спорів.

Запитання для самоперевірки

44. Що може бути предметом договору лізингу?

45. Хто може бути суб’єктом лізингу?

46. Які істотні умови договору лізингу?

47. Які права має лізингодавець?

48. Які зобов’язання має лізингодавець?

49. Які права має лізингоодержувач?

50. Які зобов’язання має лізингоодержувач?

51. Яка структура лізиногвих платежів?