 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Тест внутрішнього контролю системи бухгалтерського обліку і внутрішньогосподарського контролю
|
|
| Зміст питання | Варіант відповіді | |||
| Так | Ні | Інформація відсутня | ||
| 1. | Чи існує на підприємстві служба внутрішнього контролю (ревізійна служба, служба внутрішнього аудиту, інше)? | + | ||
| 2. | Деякі функції служби внутрішнього контролю виконують працівники різних відділів? | + | ||
| 3. | Кому підпорядкована ця служба: • головному бухгалтеру, • раді директорів, • керівництву, • інше. | - | - | |
| 4. | Чи формуються та надаються керівництву звіти служби внутрішнього контролю? | + | ||
| На підприємстві служба внутрішнього контролю використовує: • типові форми документів • розроблені самостійно | - | - | ||
| 6. | Чи існує чіткий розподіл функціональних обов'язків на підприємстві (наявність письмових норм поведінки, описів функціональних обов’язків і т.п.)? | + | ||
| 7. | Чи часто здійснюється підвищення кваліфікації фахівців? | + | ||
| 8. | Чи достатнім є рівень кваліфікації облікового персоналу? | + | ||
| 9. | Чи збігається реальний розподіл повноважень членів керівництва з формальними обов'язками? | + | ||
| 10. | Чи адекватним є розподіл обов’язків? | + | ||
| 11. | Чи існують чіткі процедури прийому на роботу? | + | ||
| 12. | Чи фінансова звітність до затвердження керівництвом перевіряється службою внутрішнього контролю? | + | ||
| 13. | Чи здійснюються перевірки системи обліку та фінансової звітності службою внутрішнього контрою? Як часто? | + | ||
| 14. | Чи усвідомлює керівництво важливість бухгалтерського обліку? | + | ||
| 15. | Чи здійснюється упорядковане санкціонування господарських операцій? | + | ||
| 16. | Чи здійснюються інвентаризації перед складанням річної звітності? | + | ||
| 17. | Чи укладені договори про матеріальну відповідальність у передбачених законодавством випадках? | + | ||
| 18. | Чи здійснюються заходи,спрямовані на фізичне обмеження доступу несанкціонованих осіб до активів, до системи ведення документації, до комп’ютерних інформаційних систем? | + | ||
| 19. | Чи відповідає чинному законодавству ведення документації(суцільна нумерація, реєстрація, зберігання документів)? | + | ||
| 20. | Чи існують технічні і технологічні засоби контролю? | + | ||
| 21. | Чи існують методи адміністративного контролю за роботою облікового персоналу? | + | ||
| 22. | Чи застосовується на підприємстві: · ручна обробка облікової інформації · комп'ютерна | + |
Виконав ____________ Перевірив _________________
Завдання 4. Використовуючи дані завдань 2 і 3 оцінити ризик невиявлення, якщо аудиторською фірмою встановлено загальну величину аудиторського ризику на рівні 5% (додаток 4)
Завдання 5. Встановити рівень суттєвості при плануванні аудиту статей фінансової звітності та класів операцій підприємства «Алькон » (додаток 5)
Завдання 6. Скласти загальний план аудиторської перевірки фінансової звітності підприємства «Алькон» (додаток 6.)
Завдання 7. Здійснити арифметичну перевірку балансу підприємства “Алькон”. Для виконання завдання необхідно перевірити узгодженість показників балансу за звітний рік;
Скористатись при цьому Методичними рекомендаціями з перевірки порівняльності показників фінансової звітності підприємства Міністерства фінансів України (наказ Мінфіна України від 22.12.2008. №1524). Результати перевірки узагальнити в додатку 7.
Дата публикования: 2015-02-28; Прочитано: 2404 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
