Анализ движения денежных потоков торговой организации и управление ими

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из главных направлений деятельности предприятия. Управление денежным потоком включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.д. Основные задачи анализа потока денежных средств: 1. Оценка динамики и структуры источников поступления и направления расходования денежных средств. 2. Оценка сбалансированности отрицательного и положительного потоков финансов и определение уровня их достаточности для проведения платежей по текущим обязательствам. 3. Изучение структуры чистого денежного потока. 4. Оценка факторов, оказывающих влияние на выручку от продаж, которая является основным источником поступления денежных средств. 5. Оценка рентабельности компании по чистому денежному потоку. 6. Расчет оборачиваемости денежных средств. Источник информации для проведения анализа движения денежных потоков - отчет о движении денежных средств, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях/убытках компании и приложение к балансу. Эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками, которая создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, финансовой устойчивости и сохранения платежеспособности, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Главная роль в управлении денежными потоками отводится обеспечению их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.