Методы управления банковскими рисками

Страновой риск — риск возникновения у кредитной орг-ии убытков в результате неисполнения инос-ными контрагентами (юр., физ. лицами) обязательств из-за экон-ких, полит-их, соц-ых изменений, также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национ-ого закон-ва.

Банки, имеющие хорошо развитую программу анализа кредитоспособности и с разумным объемом странового риска - на свой собственный счет или косвенно, на счет клиента - часто разрабатывали сложную систему кредитного рейтинга.. Рейтинги присваиваются Комитетом по страховым ограничениям, основываясь на рекомендациях аналитиков-страноведов. Страновой риск можно измерить и выразить в дополнительной доходности, которую будут требовать инвесторы при осуществлении инвестиций в акции или облигации предприятий, работающих в рассматриваемой стране.

Чтобы понять, какова та дополнительная доходность, которую сейчас требуют инвесторы и компенсировать страновой риск, достаточно сравнить доходности гос-ных и корпор-ных облигаций. При этом для увеличения точности вычислений, сравниваемые обл-ии должны обладать примерно одинаковым уровнем ликвидности, кредитного качества. Т. о. разница в доходности корзины корп-ых и гос-ных облигаций будет обусловлена только наличием странового риска для инвесторов, вклад-их ср-ва в корп-вные обли-ии (для гос-ных облигаций понятие странового риска не применимо).

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности; кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности; кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции; сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.; уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

Базовая оценка (без учета кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может производиться с различным уровнем детализации:

*оценка суммы, подверженной риску;

*оценка вероятности дефолта;

*оценка уровня потерь в случае дефолта;

*оценка ожидаемых и неожиданных потерь(покрытие ожидаемых потерь производится за счёт формируемых резервов, покрытие неожиданных потерь по кредитным рискам должно производиться за счёт собственных средств (капитала) организации.

Кредитный риск в торговых операциях на условиях отсрочки платежа можно исключить с помощью факторинга. Факторинговая компания выдает поручительство за дебиторов в размере 90% от суммы поставки на срок отсрочки платежа, и в том случае, если дебитор по каким-то причинам не может в срок произвести оплату, факторинговая компания выплачивает финансирование в размере ранее выданного поручительства.

Другой инструмент - это страхование кредитного риска в страховой компании. Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств Контрагентом (должником) Страхователя.

Процентный риск возникновения фин-ых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения %-ых ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Управление %-ым риском осуществляется по всем активам и обязательствам Банка, а также забалансовым счетам, которые связаны с возникновением %-ого риска. Для определения потенциальной величины %-ого риска в Банке используется метод анализа разрыва %-ных ставок. При этом анализе в качестве основного показателя, измеряющего %-ый риск, используется степень несбалансированности между активами и пассивами, чувствительными к изменениям %-ых ставок.

Процентная политика Банка строится на анализе разницы между средневзвешенными процентными ставками по активным и пассивным операциям. Они рассчитываются отдельно по российским рублям и иностранной валюте.

Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.

Банк осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого обесценения национальной или иностранной валюты и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курсов национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Лимит суммарной (совокупной) текущей открытой валютной позиции согласно требованиям Банка России установлен в процентах от собственного капитала Банка и не может превышать 20%. Лимиты текущих валютных позиций в разрезе отдельных валют не могут превышать 10% собственного капитала Банка.

Валютный риск делится на:*риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса,*риск конвертирования, связанный с ограничениями в провидении обменных операций,*риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Методы оценки риска:

* Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

* Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

* статистический расчет происходит по данным статистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д.