Вопрос 29. Характеристика форм кредита

Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным приращением. В современных условиях товарной формой кредита являетсяпродажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Формы кредита в зависимости от субъектов кредитной сделки: коммерческий, потребительский, государственный, международный, банковский

Государственный кредит - совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.

Банковский кредит является основной формой кредитных отношений, объектом которых выступает процесс передачи и использования непосредственно денежных средств. Банковский кредит предоставляется банками, которые имеют лицензию на осуществление данной деятельности. Доход по банковскому кредиты поступает кредитору в виде % от предоставленных денежных средств. Банковский кредит – движение ссудного капитала, предоставляемые банками субъектам хозяйствования во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платежеспособности.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на условиях возвратности, что создает возможность перераспределять денежные средства неоднократно.

Особенности:

1.Кредитные правоотношения характеризуются специальным составом субъектов, т.е. в качестве кредитора выступает банк, который осуществляет кредитные операции в целях получения прибыли.

2.Предметом кредитных отношений могут быть только денежные средства.

3.банковский кредит имеет возмездный характер

4.обязательность обеспечения кредита (виды обеспечения установлены законодательством: залог, гарантия, поручительство, страхование)

5.кредитный договор заключается только в письменной форме

6.в соответствии с законодательством ден. средства в виде банковского кредита предоставляются только в безналичном виде.

Виды банковского кредита:

1. Овердрафт (вид кредита, который получает заемщик для оплаты обязательств при недостатке/отсутствии на расчетном счете кредитора)
2. кредитная линия (позволяет оплачивать расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении)

Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя предприятиями. Одно предприятие – кредитор, другое - заемщик. Виды ком кредита:

1.фирменный (традиционная форма кредитования, при которой кредитор предоставляет заемщику отсрочку платежа). Особенности – получение кредита не является главной целью, поскольку кредитная сделка способствует процессу купли-продажи товаров. Заемщик может передавать кредитору вексель (простой и переводной).

2.вексельный (учетный). Кредит продавца векселедателю путем покупки, т.е. учет покупки до наступления рока платежа. Владелец векселя получает сумму, указанную в векселе, за исключением учетного %, комиссионных платежей и др. расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию векселя, кот бывает прямой(запись на векселе), простой (никаких отметок на векселе), косвенной (заполняется новый вексель).

3.открытый счет- договор, заключаемый сторонами в соответствии с которым заемщик может осуществлять периодические покупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае.

4.Факторинг – инкассирование дебиторской задолжности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг вкл: взыскание дебиторской задолжности покупателя, предоставление продавцу краткосрочного кредита, освобождение продавца от кредитных рисков по данным операциям. Основная цель – получение средств в срок, определенный соглашением.

Потребительский кредит- это отношения между кредитором и заемщиком по поводу конечного потребления. Кредит, получаемый предприятие для осуществления коммерческой деятельности, к потребительскому кредиту не относится. Заемщики – физ лица, ком банки, предприятия торговли, ломбарды. В отличии от банковского кредита, часть потребительского кредита осуществляется через посредников. Объект потребительского кредитования- затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения как текущего, так и инвестиционного характера.

Лизинговый кредит. Лизинг – это нетрадиционная система перспективного финансирования под залог, расчеты под долговые обязательства и прочие финн. механизмы. В соответствии с Российским законодательством функционируют 2 основные формы лизинга: внутренняя (резиденты России) и международная (1-2 субъекта находятся в др стране).

С учетом различий кредиторов можно выделить формы прямого и косвенного кредитования населения на потребительские цели. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.