Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам

В современной банковской практике оценка уровня кредитоспособности заемщиков при дифференциации усло­вий их кредитования исходит из двух основных критериев: 1) уровня финансового состояния предприятия; 2) характера погашения предприятием ранее полученных им кредитов — как процентов по ним, так и основного долга.

Уровень финансового состояния предприятия оцени­вается системой ранее рассмотренных финансовых коэф­фициентов, среди которых основное внимание уделяется коэффициентам платежеспособности, финансовой устой­чивости и рентабельности.

Характер погашения заемщиком ранее полученных кредитов предусматривает три уровня оценки:

• хороший, если задолженность по кредиту и проценты по нему выплачиваются в установленные сроки, а также при пролонгации кредита не более одного раза на срок не выше 90 дней;

• слабым, если просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет не более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок более 90 дней, но с обязательным текущим его обслуживанием (выплатой процентов по нему);

• недостаточным, если просроченная задолженность по кредиту и процентов по нему составляет более 90 дней, а также при пролонгации кредита на срок свыше 90 дней без выплаты процентов по нему.

С этих позиций предприятие должно оценивать уро­вень своей кредитоспособности при необходимости полу­чения кредита в отечественных банках.

Зарубежные банки оценивают кредитоспособность за­емщиков по более сложной системе характеристик и по­казателей. Используемые в этих целях системы — "6С" и "COMPARI" — основаны на оценках репутации заемщика; размера и состава используемого им капитала; суммы и цели привлечения кредита; уровня обеспеченности кредита; срока использования заемных средств; условий конъюнкту­ры рынка, на котором заемщик осуществляет свою хозяйст­венную деятельность, и других характеристиках, излагае­мых в составе кредитного меморандума конкретного банка.

Результаты оценки кредитоспособности получают свое отражение в присвоении заемщику соответствующего кре­дитного рейтинга (группы кредитного риска), в соответ­ствии с которым дифференцируются условия кредитова­ния. Уровень этого кредитного рейтинга предприятие может предварительно определить самостоятельно, руко­водствуясь соответствующими методами его оценки ком­мерческими банками.

3. Выбор необходимых видов привлекаемого банковско­го кредита. Этот выбор определяется в основном следую­щими условиями:

• целями использования кредита;

• периодом намечаемого использования заемных средств;

• определенностью сроков начала и окончания использо­вания привлекаемых средств;

• возможностями обеспечения привлекаемого кредита.

В соответствии с установленным перечнем видов при­влекаемого кредита предприятие проводит изучение и оценку коммерческих банков, которые могут предоставить ему эти виды кредитов. Оценка таких банков проводится лишь по привлекательности их кредитной политики; рейтинг банка, рассчитанный по другим показателям его деятель­ности, в данном случае не является определяющим и может служить лишь вспомогательным ориентиром при его оценке.

4. Изучение и оценка условий осуществления банков­ского кредитования в разрезе видов кредитов. Этот этап фор­мирования политики привлечения банковских кредитов является наиболее трудоемким и ответственным в силу многообразия оцениваемых условий и осуществления мно­гочисленных расчетов. В составе основных кредитных усло­вий, подлежащих изучению и оценке в процессе формиро­вания политики привлечения предприятием банковского кредита, входят следующие условия: