5 страница. Уничтожение имущества, которым угрожают потерпевшим, предполагает приведение его либо в полную непригодность для дальнейшего использования по назначению

Уничтожение имущества, которым угрожают потерпевшим, предполагает приведение его либо в полную непригодность для дальнейшего использования по назначению, либо в такое состояние, когда его восстановление возможно, но экономически нецелесообразно; повреждение - приведение имущества в частичную непригодность, уменьшение его массы.

Угроза совершения иных действий, не указанных в диспозиции ст. 296 УК РФ, не образует состава рассматриваемого преступления. При наличии определенных условий она может оцениваться как подстрекательство к вынесению заведомо неправосудного приговора, решения или иного судебного акта (ст. ст. 33, 305 УК РФ).

Угроза наказуема по ст. 296 УК РФ, если она имеет место в связи с рассмотрением дел или материалов в суде либо с производством предварительного расследования, либо с исполнением приговора, решения суда или иного судебного акта. Угроза убийством, причинением тяжкого вреда здоровью в отношении указанных в ст. 296 УК РФ лиц по личным мотивам, не связанная с деятельностью по отправлению правосудия, при наличии ее реальности должна квалифицироваться по ст. 119 УК РФ.

В качестве квалифицирующих признаков предусмотрено применение насилия, не опасного для жизни или здоровья (ч. 3), а также насилия, опасного для жизни или здоровья (ч. 4).

В ч. 3 ст. 296 УК РФ в качестве квалифицирующего обстоятельства указана угроза, совершенная с применением насилия, не опасного для жизни и здоровья потерпевшего. Характеристика этого вида насилия дается в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2002 г. N 29 "О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое" <1>. Под насилием, не опасным для жизни или здоровья, следует понимать побои или совершение иных насильственных действий, связанных с причинением потерпевшему физической боли либо с ограничением его свободы (связывание рук, применение наручников, оставление в закрытом помещении и др.).

--------------------------------

<1> Бюллетень Верховного Суда РФ. 2003. N 2.

В ч. 4 ст. 296 УК РФ говорится о насилии, опасном для жизни и здоровья. В соответствии с разъяснениями указанного п. 21 Постановления Пленума под ним следует понимать такое насилие, которое повлекло причинение тяжкого и средней тяжести вреда здоровью потерпевшего, а также причинение легкого вреда здоровью, вызвавшего кратковременное расстройство здоровья или незначительную стойкую утрату общей трудоспособности. К данному виду относится и насилие, хотя и не причинившее вред здоровью потерпевшего, однако в момент применения создававшее реальную опасность для его жизни или здоровья.

По конструкции объективной стороны состав преступления является формальным. Преступление окончено с момента совершения одного из действий, указанных в диспозиции: либо высказывание угроз (ч. ч. 1 и 2), либо применение насилия (ч. ч. 3 и 4), независимо от воздействия на предварительное расследование, рассмотрение дел или материалов в суде либо на исполнение приговора, решения или иного судебного акта.

В рассматриваемой норме физическое насилие выступает в качестве квалифицирующего признака совершения преступления. На практике возникает вопрос об объеме такого насилия.

Речь идет о том, какой объем физического насилия охватывается без дополнительной квалификации соответствующим признаком конкретного состава преступления, а когда требуется дополнительная квалификация по статьям о преступлениях против жизни, здоровья и физической свободы.

На практике основным способом решения указанной проблемы является сопоставление строгости конкретных санкций, поскольку характер общественной опасности преступления, степень важности того или иного объекта уголовно-правовой охраны, в том числе и опасность причиненного ему вреда, формально отражены в санкции.

Квалификация сложного насильственного преступления производится по одной статье (или части) в тех случаях, когда санкция за такое преступление является более строгой по сравнению с санкциями за применение физического насилия в соответствующих статьях главы 16 УК РФ <1>.

--------------------------------

<1> Обзор судебной практики Верховного Суда РФ "Обзор качества рассмотрения окружными (флотскими) военными судами уголовных дел по первой инстанции (п. 2.1 "Квалификации физического насилия в сложных насильственных преступлениях")" (утвержден Постановлением Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 26 января 2005 г.) // СПС "КонсультантПлюс".

С учетом сказанного побои, истязание, причинение легкого, средней тяжести и тяжкого (ч. 1 ст. 111 УК РФ) вреда здоровью полностью охватываются ч. ч. 3 и 4 ст. 296 УК РФ и не требуют дополнительной квалификации. Насилие, предусмотренное ч. ч. 2, 3 и 4 ст. 111 УК РФ, должно квалифицироваться по совокупности с ч. 4 ст. 296 УК РФ.

С субъективной стороны деяния, описываемые диспозициями норм ст. 296 УК РФ, совершаются только с прямым умыслом. Виновный сознает, что угрожает убийством, причинением вреда здоровью, уничтожением или повреждением имущества судье или иным лицам, указанным в законе, а равно их близким в связи с осуществлением правосудия или производством предварительного расследования, и желает воздействия угрозы на потерпевшего.

Обязательным признаком субъективной стороны состава преступления является мотив поведения виновного. Он должен быть связан с деятельностью потерпевшего в связи с осуществлением правосудия или производством предварительного расследования.

Субъект преступления общий - вменяемое лицо, достигшее шестнадцати лет.

16. Неправомерные действия при банкротстве. Преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство.

Банкротством (несостоятельностью) признается установленная арбитражным судом неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязатель- ствам и (или) исполнить обязанности по оплате обязательных

1 См.: Гуев А.Н. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации для предпринимателей. М., 2006. С. 101; Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 288.

2 См. ст. 51 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

платежей1. Должником может быть гражданин, в том числе ин- дивидуальный предприниматель, а также юридическое лицо. Де- нежное обязательство — это обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-право- вой сделке или по другому основанию, предусмотренному ГК РФ. Обязательные платежи включают налоги, сборы и иные обяза- тельные взносы в бюджет России и бюджеты субъектов РФ, а также в государственные внебюджетные фонды в соответствии с российским законодательством. Основания для признания должника банкротом, порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и ус- ловия проведения процедур банкротства устанавливает, в соответ- ствии с нормами ГК РФ, Федеральный закон от 26 октября 2002 г.

№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и другие феде- ральные нормативные правовые акты. Дела о банкротстве рас- сматриваются только арбитражным судом.

Гражданин, в том числе предприниматель, признается бан- кротом, если суд признает его неспособным удовлетворить тре- бования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, в совокупно- сти на сумму 10 тыс. руб. и более при условии, если сумма его долга превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо может быть признано банкротом, если оно не исполнит в течение того же срока (трех месяцев) свои денеж- ные обязательства и обязанность по уплате обязательных плате- жей, если совокупная сумма долгов юридического лица составит не менее 100 тыс. руб. (ст. 3, 6 Федерального закона «О несостоя- тельности (банкротстве)»2).

Дополнительным объектом преступления являются имущест-

венные интересы кредиторов и других лиц. Предметом преступ-

1 См. ст. 65 ГК РФ; ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г.

№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190; см. также Положение о порядке предъявления требований по обя- зательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и в про- цедурах банкротства, утв. постановлением Правительства РФ от 29 мая

2004 г. № 257 // СЗ РФ. 2004. № 23. Ст. 2310.

2 Далее — Закон о банкротстве.

ления могут выступать имущество должника или сведения о нем; имущественные права и имущественные обязанности или инфор- мация о них; бухгалтерские и иные учетные документы должника- организации или должника — индивидуального предпринимателя.

Объективная сторона преступления характеризуется дей- ствиями должника, которые являются незаконными, поскольку нарушают установленный порядок осуществления процедуры бан- кротства. Часть 1 ст. 195 УК предусматривает пять альтернативных форм преступной деятельности: 1) сокрытие имущества или сведе- ний о нем; 2) сокрытие имущественных прав и имущественных обязанностей или любой информации об имущественных правах и имущественных обязанностях; 3) передача имущества во вла- дение иным лицам; 4) отчуждение или уничтожение имущества;

5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов.

Важными признаками рассматриваемого преступления явля- ются: обстановка совершения преступления — наличие призна- ков банкротства и крупный ущерб как результат совершения не- правомерных действий. Крупный ущерб — ущерб на сумму свы- ше 250 тыс. руб. (примечание в ст. 169 УК). Наличие признаков банкротства внешне проявляется в приостановлении текущих платежей и оплаты денежных обязательств кредиторам индиви- дуальным предпринимателем в течение трех месяцев со дня срока

их исполнения. Для определения юридических признаков бан-

кротства, которые могут быть установлены арбитражным судом, следует учитывать: размер денежных обязательств за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги; сумму займов с процентами; задолженность по выплатам заработной платы и выходных пособий работникам, исполняющим свои обязанно- сти по трудовому договору; доходов, которые должны быть вы- плачены учредителям (участникам) организаций; размер обяза- тельных платежей в бюджет и во внебюджетные государственные фонды и других обязательных уплат (ст. 4 Закона о банкротстве).

Следует обратить внимание на неоднозначность толкования в юридической литературе признаков банкротства как одной из обязательных характеристик объективной стороны преступления. Большая часть авторов связывают этот признак с решением ар- битражного суда о признании юридического лица или индивиду-

ального предпринимателя банкротом, что, как представляется, сужает сферу действия закона. Значительная часть действий ви- новных, нарушающих кредитные отношения и порядок проведе- ния процедур банкротства, могут быть совершены до принятия судом решения о банкротстве.

Закон о банкротстве включает не только процедуру признания лица банкротом, но и меры по предупреждению банкротства. Следует, хотя бы в общих чертах, проследить осуществление процедуры банкротства, что бесспорно поможет в конкретизации признаков объективной стороны данного преступления.

Процедура банкротства начинается с возбуждения арбитраж- ным судом производства о банкротстве по заявлению должника, конкурсного кредитора или уполномоченных органов. Конкурсный кредитор — представитель кредиторов, который уполномочен участвовать в конкурсном производстве. Уполномоченный ор- ган — налоговая или таможенная службы. В некоторых случаях, предусмотренных законом, должник не только имеет право, но и обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбужде- нии производства о банкротстве в связи с предвидением банкрот- ства (ст. 9 Закона о банкротстве).

Судебная процедура о банкротстве включает пять стадий (про- цедур): а) наблюдение; б) финансовое оздоровление; в) внешнее управление; г) конкурсное производство; д) мировое соглашение, из которых первые три осуществляются судом до принятия ре- шения о банкротстве. На этих стадиях принимаются меры по пре- дотвращению банкротства. Мировое соглашение между должни- ком и кредиторами может быть заключено на любой стадии.

Процедура банкротства кредитных организаций регулируется Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несо- стоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 3, 4, 5,

7, 16, гл. VI) и имеет свои особенности1. Она состоит из: а) мер по предупреждению банкротства, применяемых кредитными ор- ганизациями под контролем Банка России в досудебном порядке (финансовое оздоровление, реорганизация кредитной организа- ции, приведение в соответствие размера уставного капитала, на- значение временной администрации после отзыва Банком России

1 СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

лицензии на осуществление банковских операций) и б) признания арбитражным судом кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства, осуществляемого арбитражным судом в соответствии с Законом о банкротстве. Процедуры: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое согла- шения, предусмотренные для других организаций и индивидуаль- ных предпринимателей, в отношении кредитных организаций не применяются.

Уголовный закон устанавливает ответственность за незаконные действия, которые могут быть совершены только до принятия судом решения о банкротстве, поскольку такое решение прини- мается, по общему правилу, после внешнего управления (в неко- торых случаях и раньше) или по окончании срока действия вре- менной администрации в кредитной организации, когда все меры по финансовому оздоровлению должника и восстановлению его платежеспособности исчерпаны, и суд открывает процедуру кон- курсного производства. На этом этапе ни руководитель должни- ка-организации, ни должник-предприниматель уже не могут со- вершить каких-либо противоправных действий, поскольку они отстранены от дел еще ранее. Их полномочия перешли к внешне- му управляющему или временной администрации. Закон преду- сматривает и упрощенный порядок банкротства, включающий заявление индивидуального предпринимателя и открытие судом сразу конкурсного производства.

Таким образом, неправомерные действия, предусмотренные в диспозиции ст. 195 УК, могут быть совершены только при на- личии признаков банкротства, удостоверенных арбитражным судом при возбуждении производства о банкротстве, т.е. на ста- диях наблюдения и финансового оздоровления, а не после призна- ния должника банкротом. Несостоятельность должника образова- лась не из-за его умышленных действий (тогда это будет предна- меренное банкротство — ст. 197 УК), а сложилась в результате неблагоприятной для него обстановки на рынке или в связи с неэффективностью действий руководителя либо индивидуаль- ного предпринимателя. И в стремлении выйти из этой ситуации с меньшими для себя потерями должник прибегает к неправомер- ным действиям — за счет кредиторов, в обстановке наличия при- знаков банкротства. Неправомерные действия руководителя кре-

дитной организации могут быть совершены на стадии мер по пре- дупреждению банкротства, принимаемые Банком России в досу- дебном порядке, до отстранения его от руководства.

Сокрытие имущества предполагает любой способ невключе- ния в конкурсную массу, на которую может быть обращено взы- скание кредиторов, и буквально означает: спрятать, вывезти в другой город, перевести денежные активы на другой счет и т.д. Под имуществом следует понимать вещи, деньги, ценные бума- ги, само предприятие, оборудование, сырье, готовую продукцию (ст. 132 ГК РФ). Сведения об имуществе могут относиться к различным его характеристикам: к сумме денежных средств, наименованию ценных бумаг, к количеству, весу, качественному состоянию, о месте его нахождения и т.д. Сокрытие имущест- венных прав и имущественных обязанностей или информации о них означает, что должник скрыл договоры, по которым ему при- читаются определенные выплаты, скрыл свои обязательства пе- ред некоторыми кредиторами для того, чтобы они не были вклю- чены в реестр требований кредиторов. Передача имущества во владение иным лицам — передача имущества в аренду по зани- женным расценкам, в доверительное управление, в качестве вклада в уставной (складочный) капитал. Отчуждение имущест- ва может быть совершено путем продажи по заниженным ценам, путем дарения, неэквивалентного обмена, что свидетельствует о переходе права собственности к другим лицам. Уничтожение имущества означает физическое его разрушение, приведение в негодное состояние с исключением его из баланса. Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных до- кументов, отражающих экономическую деятельность — это не самостоятельное неправомерное действие должника, а способ совершения других неправомерных действий при банкротстве. Это выражается в фальсификации баланса, сокрытии отчетов о прибылях, исправлениях в реестре первичного бухгалтерского учета (в счетах, счетах-фактурах, квитанциях, кассовых ордерах, ведомственных реестрах). Иные учетные документы включают акты об инвентаризации, акты по оценке основных средств1.

1 См. гл. II Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бух-

галтерском учете».

Нельзя скрывать сведения об имуществе или об имущественных правах и имущественных обязанностях, не прибегая к подлогам в финансовых документах.

Перечисленные действия физически могут быть совершены и до возбуждения арбитражным судом производства о банкрот- стве, но юридическое значение они приобретают только после установления признаков банкротства в судебном порядке. След- ствием перечисленных неправомерных действий является круп- ный ущерб, причиненный кредиторам, бюджету, внебюджетным фондам, учредителям, работникам и другим лицам.

Состав по конструкции материальный. Преступление признает- ся оконченным с момента фактического причинения крупного ущерба в размере более 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК). Причинение ущерба в меньшем размере влечет административную ответственность по ст. 14.13 КоАП РФ. О крупном размере можно судить только после принятия арбитражным судом решения о при- знании должника банкротом и об открытии конкурсного производ- ства. Следовательно, уголовное дело по признакам ч. 1 ст. 195 УК может быть возбуждено после вступления в законную силу судеб- ного акта (определения) о прекращении конкурсного производства по указанному основанию. Фальсификация бухгалтерской отчетно- сти и иных документов об экономической деятельности виновного не требует дополнительной квалификации по ст. 292, 325 или ст. 327

УК, так как эти действия охватываются признаками ст. 195 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется пря- мым умыслом. Лицо осознает, что скрывает имущество или све- дения о нем, скрывает свои имущественные права и имуществен- ные обязанности, фальсифицируя бухгалтерские и другие отчет- ные документы, совершает иные действия, предусмотренные ч. 1 ст. 195 УК, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба в случае признания его банкротом и желает наступления

этих

последствий в целях извлечения материальной выгоды за

счет имущества кредиторов, государства и других лиц.

В уголовно-правовой литературе распространено мнение, что дан-

ное преступление может быть совершено как с прямым, так и с кос-

венным умыслом1. Некоторые авторы считают, что виновный дей- ствует в отношении действий с прямым умыслом, а по отношению к возможным последствиям — или с прямым, или с косвенным умыслом2, что нельзя признать достаточно обоснованным.

Субъект преступления — специальный: руководитель юри-

дического лица или индивидуальный предприниматель.

Следует отметить, что вопрос о субъекте данного преступления изложен в литературе неоднозначно. Многие авторы наравне с ру- ководителем организации и индивидуальным предпринимателем признают субъектом преступления собственника3. Следует иметь в виду, что редакция ст. 195 УК изменена Федеральным законом от

19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ, который обоснованно исключил соб-

ственника из числа субъектов рассматриваемого преступления.

Не представляется обоснованным мнение некоторых авторов, признающих возможным субъектом преступления арбитражного управляющего на стадиях внешнего управления (внешний управ- ляющий) и конкурсного производства (конкурсный управляю- щий), обосновывая это тем, что руководитель организации от- странен судом от исполнения своих обязанностей и его функции перешли к арбитражному управляющему4.

1 См., например: Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 288; Клепицкий И.А. Указ. соч. С. 331, 332; Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: учебник / Под ред. проф. Л.В. Иногамовой-Хугай, проф. А.И. Рарога, проф. А.И. Чучаева. М., 2006. С. 264; Уголовное право России. Т. 2. Особенная часть: учебник / Под ред. проф. А.И. Игнатова и проф. Ю.А. Красикова. М.,

2005. С. 342; Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. проф.

А.И. Рарога. М., 2007. С. 249 и другие источники.

2 См.: Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Изд. Саратовского университета,

1997. С. 125.

3 См.: Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: учеб- ник / Под ред. проф. Л.В. Иногамовой-Хегай, проф. А.И. Рарога, проф. А.И. Чучаева. М., 2006. С. 264; Уголовное право России: учебник. Т. 2. Осо- бенная часть / Под ред. проф. А.Н. Игнатова и проф. Ю.А. Красикова. М.,

2005. С. 341; Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. проф. Л.В. Иногамовой-Хегай; проф. В.С. Комиссарова, проф. А.И. Рарога. М., 2007. С. 249 и другие источники.

4 См.: Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 287; Есаков Г.А., Рарог А.И., Чуча-

ев А.И. Настольная книга судьи по уголовным делам / Отв. ред. проф. А.И. Рарог. М., 2007. С. 300; Рарог А.И., Есаков Г.А., Чучаев А.И., Степа- лин В.П. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: курс лекций.

2-е изд. / Под ред. А.И. Рарога. М., 2007. С. 318; Шишко И.В. Субъекты пре-

ступлений, связанных с банкротством // РЮ. 2000. № 8. С. 41.

Арбитражный управляющий (временный, административный, внешний, конкурсный) не может быть субъектом преступлений, связанных с банкротством, в том числе на стадиях внешнего управления и конкурсного производства, поскольку он назнача- ется арбитражным судом не для руководства организацией, а для ведения процедур банкротства и для выполнения иных полномо- чий, установленных федеральным законом1. При проведении процедур банкротства арбитражный управляющий обязан дей- ствовать разумно и добросовестно в интересах как должника, так и кредиторов, а также в интересах общества и государства (ст. 24

Закона о банкротстве). Он осуществляет свою деятельность в статусе индивидуального предпринимателя (ст. 20 Закона о бан- кротстве), действует только от своего имени, а не от имени орга- низации (за исключением процедуры заключения мирового со- глашения) и небесконтрольно: принимает решения только с со- гласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) и под наблюдением арбитражного суда. План внешнего управления и реестр кредиторов принимаются собранием кредиторов и ут- верждаются арбитражным судом. Однако арбитражный управ- ляющий может быть соучастником (подстрекателем, пособником) преступлений, связанных с банкротством, на стадиях наблюдения и финансового оздоровления. В случае совершения самостоя- тельных действий — злоупотреблений своими полномочиями на стадиях внешнего управления или конкурсного производства, причинивших крупный ущерб, он отвечает, как свидетельствует судебная практика, по ч. 1 ст. 201 УК или ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Не представляется достаточно обоснованным мнение некото- рых авторов, которые толкуют признаки субъекта слишком широ- ко («общий субъект»), считая, что им может быть для преступле- ний, предусмотренных ч. 1 и 3 ст. 195 УК, любой работник юриди- ческого лица или кредитной организации, достигший возраста

1 См.: Данная позиция была высказана еще раньше профессором Н.А. Лопашенко // Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). Ростов-на Дону, 1999. С. 302, 303, но, к со- жалению, в дальнейшем автор отказалась от нее и, ссылаясь на новую редак- цию ч. 1 ст. 195 УК (Федерального закона от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ), пришла к выводу, что субъектом преступления может быть любое лицо, в том числе арбитражный управляющий или частное лицо.

16 лет1. Такие работники в конкретных случаях могут быть соуча-

стниками (пособниками), но не исполнителями преступления.

Дополнительным непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, является установленный зако- ном порядок удовлетворения требований кредиторов.

Объективная сторона характеризуется неправомерными дей-

ствиями руководителя организации-должника, учредителей (участ- ников) коммерческих организаций, индивидуального предприни- мателя по удовлетворению требований отдельных кредиторов при наличии признаков банкротства. Действия должников признают- ся неправомерными, поскольку они совершаются с нарушением установленного законом порядка, а также заведомо в ущерб дру- гим кредиторам. Федеральное законодательство предусматривает определенный порядок производства выплат кредиторам: уста- навливает очередность выплат и особый порядок для тех случаев, когда должник не может по объективным причинам (имущества, денежных средств меньше, чем сумма всех требований кредито- ров) погасить задолженность полностью. При таком положении требования кредиторов удовлетворяются с соблюдением очеред- ности и пропорционально сумме требований (ст. 25 и 64 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). Заведомость как признак объективной стороны будет иметь место только тогда, когда должник знает о своей фактической несостоя- тельности, понимает, что не может удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, но сознательно нарушает принцип пропорциональности.

Для удовлетворения всех требований кредиторов установлен следующий порядок очередности: в первую очередь удовлетво- ряются требования по возмещению вреда жизни, здоровью; во вторую — производятся выплаты выходных пособий, заработной платы, по авторским договорам; в третью — погашаются требо- вания кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника; в четвертую — по обязательным платежам в бюджеты всех уров- ней и во внебюджетные фонды; пятая очередь включает расчеты

1 См.: Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 2007. С. 249, 254; Рарог А.И., Есаков Г.А., Чучаев А.И., Степалин В.П. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: курс лекций. 2-е изда- ние / Под ред. проф. А.И. Рарога. М., 2007. С. 318.

с другими кредиторами, в том числе выплаты по кредитным до- говорам, по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг и т.д. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди или пропорционально.

Закон установил признак, характеризующий обстановку со- вершения преступления — при фактическом наличии признаков банкротства, и размер причиненного ущерба кредиторам — свы- ше 250 тыс. руб. Действия должника могут быть совершены до судебного признания его банкротом, на тех стадиях, когда руко- водитель юридического лица, учредители (участники), индивиду- альный предприниматель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом и производить погашение долгов, т.е. на ста- диях наблюдения, финансового оздоровления и на стадии мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает неправомерные действия, нарушая установленный порядок удовлетворения требований кредиторов; осознает, что, отдавая предпочтение одним кредиторам, он дей- ствует заведомо в ущерб интересам других, предвидит неизбеж- ность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желает его причинить. Мотивы могут быть: личными, корыстными, иными. На квалификацию они не влияют.

Субъект преступления специальный — должник: руководи- тель юридического лица, учредитель (участник) кредитной орга- низации, индивидуальный предприниматель.

Часть 3 ст. 195 УК предусматривает ответственность за неза- конное воспрепятствование деятельности арбитражного управ- ляющего либо временной администрации кредитной организации в случаях, когда функции ее руководителя возложены на арбит- ражного управляющего или руководителя временной администра- ции, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Дополнительным непосредственным объектом являются от- ношения, обеспечивающие нормальную деятельность лиц, упол- номоченных Банком России или арбитражным судом осуществ- лять процедуру финансового оздоровления кредитной организации, внешнего управления при проведении процедуры банкротства должника — юридического лица или должника — индивидуаль- ного предпринимателя.

Объективная сторона преступления характеризуется дей- ствием или бездействием — незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего или временной адми- нистрации по исполнению возложенных на них обязанностей.

Воспрепятствование выражается в двух формах преступной деятельности: а) уклонение либо отказ от передачи арбитражно- му управляющему или временной администрации кредитной ор- ганизации документов, необходимых для исполнения возложен- ных на них обязанностей; б) уклонение или отказ от передачи тем же лицам имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации. Важным признаком объективной сторо- ны является обстановка совершения преступления: воспрепят- ствование совершается в то время, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены со- ответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.