Что такое факторинговые фирмы?

Факторинг — это выкуп платежных требований у поставщика това­ров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требова­ниях. Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьезное внимание уделяется соблюдению сроков плате­жей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинго­вых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков плате­жей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Слово «фактор» от английского - посредник, маклер. С экономической точки зрения - это посредническая операция. Факторинг - это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соот­ветственно право получения платежа по ним, т. е. инкассирование де­биторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платеж­ных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособ­ность должников предварительно проверяется.

В российском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования. Договор, по кото­рому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется пере­дать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекаю­щего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется усту­пить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требова­ние к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление кли­енту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента дого­воры финансирования под уступку денежного требования могут заклю­чать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерче­ские организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денеж­ных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Де­нежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть оп­ределено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, ко­торый позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения. Этот тип договора, широко применяемый в Международной практике под названием «факторинг», в РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ.

В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предос­тавленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплати­ли ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской гарантией. При банковском гаранти­ровании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторин­гового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определенную в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. (В России по­ставщик получает от факторингового отдела банка немедленно или че­рез 2-3 дня определенный процент от суммы требований.)

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденци­альный. Конвенционный факторинг - универсальная система финансо­вого обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расче­ты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, предста­вительство и т. д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки про­изводства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.

Такое обслуживание обычно сочетается с дисконтированием фак­тур. Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получе­ние денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму - в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу, это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

В последние годы широкое распространение получил конфиденци­альный факторинг, который ограничивается выполнением только неко­торых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т. п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факто­ринга - кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту фак­торинга - платежного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые ус­луги, называются фактор фирмами. Чаще всего они представляют со­бой дочерние фирмы при крупных банках (или сами банки (факторин­говые отделы) осуществляют факторинговые операции), что обеспечи­вает высокую надежность факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов.