Проблемы фирмы и рекомендации по улучшению финансового состояния

На основе вышесказанного попытаемся очертить круг основных проблем, с которыми предприятию приходится сталкиваться в хозяйственной деятельности:

1. Риски, сопряженные с конкурентной средой. Каждая фирма, функционирующая в рыночной среде, вынуждена ориентироваться на поведение других экономических субъектов. Здесь проявляются конкурентные свойства как схожих по деятельности предприятий, так и покупателей, поставщиков, транспортных организаций и так далее. Это ведет к усиленной борьбе. В частности, рынок продуктов питания на территории Хабаровского края характеризуется как рынок высокой конкуренции. Это заставляет отдельных субъектов вести себя активнее и быть более гибкими относительно окружения. Здесь немаловажным является создание определенного имиджа, построение долговременных контрактных отношений, а это, в свою очередь, ведет к улучшению условий контрактов и расширению рынка сбыта и ассортимента поставляемой продукции.

2. Риски оппортунистического поведения. Согласно институциональной теории, контракты несут в себе риски так называемого оппортунистического поведения, то есть поведения субъектов, направленного на искажение, нарушение условий контрактов в целях извлечения собственной выгоды. Руководство фирмы, принимая на себя обязанности по заключению договоров, может сталкиваться с недобросовестным исполнением их условий. Но может иметь место и обратная ситуация, когда рассматриваемый субъект ведет недобросовестную игру, пытаясь приобрести таким образом определенные конкурентные преимущества или снизить собственные издержки.

3. Риски, связанные с динамикой рынка. Сфера оптовой торговли продуктами питания носит определенный характер нестабильности, что выражается в изменчивости спроса на определенные группы товаров. Так, напиток, имевший значительный спрос в одном месяце, может остаться в виде запасов магазина в следующем. Это связано с сезонностью спроса на некоторые группы товаров, а также с нерациональностью потребителей и изменчивой нормой потребления. В реальной жизни люди руководствуются не только уровнем своего дохода, инфляционным ожиданиями или состоянием экономической среды. Их решения могут быть приняты на основе вкусов, предпочтений, а также нерациональных порывов, приводящих к спонтанным покупкам. Все это вынуждает предприятия следить за динамикой рыночного спроса для грамотной организации поставок в различные моменты времени.

4. Политические риски. Как известно, государственная политика находит прямое отражение в состоянии рыночной среды, конкуренции на отдельных рынках, а также в выживаемости отдельно взятых предприятий. Сюда входит процедура регистрации новых фирм, методы поддержки существующих и налоговая политика.

5. Финансовые риски. Данная группа рисков обусловлена наличием как собственных, так и заемных средств, направляемых на финансирование деятельности предприятия. Кредитные обязательства проявляются в виде повышенной нагрузки на оборотные средства фирмы, что выражается в возможности вести расчеты по кредиторским задолженностям. Учитывая специфику рынка, упомянутую выше, можно сказать, что принятие на себя кредитного бремени оправдано в таких рамках, которые обеспечивают нормальное функционирование и поддержание минимальной финансовой устойчивости.

6. Информационные риски. Асимметрия информации, а также недоступность части информационного пространства для сотрудников предприятия создают неопределенность и повышают рискованность ведения бизнеса. Сюда входит и субъективный фактор, то есть ошибки руководства и других сотрудников при принятии решений. Данная группа вынуждает проводить более тщательные маркетинговые исследования, подвергать анализу каждое решение о заключении договоров для минимизации возможных издержек.

Действия по снижению риска, как правило, ведутся в двух направлениях:

· избежание появления возможных рисков;

· снижение воздействия риска на результаты производственно- финансовой деятельности.

Избежать риска можно отказом от него. Отказываться от риска желательно на стадии принятия решения. Но для снижения негативного воздействия риска предприятию лучше принимать его на себя. Для этого на предприятии создаются резервные фонды. Размер резервного фонда выбирают таким образом: средняя годовая сумма потерь за последние три года скорректированная уровнем инфляции.

Минимизация риска может осуществляться путём его разделения и объединения. Разделение предпочтительнее осуществлять физическим разделением активов (делать вклады в разные банки) или разделением активов по собственности (запись имущества на родственников, другие фирмы). Объединение рисков в основном происходит объединением фирм. При этом партнёров ищут среди тех фирм, которые обладают дополнительной рабочей силой, информацией об особенностях производства и состоянии рынка.

Методы и пути минимизации риска следует разбить на две группы:

· внешние (по отношению к предприятию);

· внутренние.

Основными внешними методами снижения риска являются

· диверсификация;

· передача риска;

· страхование.

Диверсификация экономической деятельности заключается в распределении усилий и капиталовложений между разными видами деятельности. Ее проводят или пополнением ассортимента изделий, которые похожи на товары уже выпускаемыми предприятием, или не похожими, но интересными для потребителей. Надо иметь в виду, что диверсификация может и увеличить риск.

Риск можно снизить его передачей. Передача риска производится в основном по следующим причинам:

· потери, которые велики для одной стороны, могут оказаться незначительными для другой стороны;

· трансфери (лицо, которому передаётся риск) может знать лучшие способы и иметь лучшие возможности для сокращения возможных потерь, чем трансфер;

· трансфери может находится в лучшей позиции для сокращения потерь или контроля за хозяйственным риском.

Основными способами передачи экономического риска является передача риска через заключение контрактов. Основными контрактами являются:

· аренда;

· лизинг (покупка для сдачи в аренду);

· контракты на хранение и перевозку грузов;

· контракты продажи, обслуживания, снабжения;

· контракт - поручительство, по которому поручитель даёт кредитору гарантию в том, что долг принципала будет возмещён вне зависимости от успеха или неудачи деятельности принципала (поручителем может выступать как частное, так и юридическое лицо);

· договор факторинга (по этому договору посредник покупает у своего клиента - поставщика требования к его покупателям, фактически покупает дебиторскую задолженность);

· биржевые сделки (покупка опционов и заключение форвардных, фьючерских контрактов).

Одним из способов передачи риска является страхование. Страхование - это передача риска трансфери, в роли которого выступает страховая компания. При страховании имеется два ограничения:

· цена;

· не всё можно страховать.

Экономически оправдано страхование:

· имущества;

· вынужденных простоев.

Основными методами снижения внутренних рисков являются:

· проверка партнеров по бизнесу;

· грамотное составление контрактов;

· планирование и прогнозирование деятельности предприятия,

· составление бизнес-плана;

· тщательный отбор кадров;

· организация защиты коммерческой тайны;

· получение дополнительной информации.

Совокупность вышеназванных рисков и множество методов их снижения приводят к возникновению круга проблем, связанных с формированием грамотной политики фирмы. Необходимо применить имеющуюся информацию к ООО «РАМ» и выработать группу рекомендаций, связав их со спецификой работы этого конкретного предприятия.

Как говорилось ранее, перечисленные виды рисков в большей или меньшей степени присущи всем рыночным субъектам. Рассматриваемое предприятие не стало исключением. В работе на рынке оно сталкивается с высокой конкуренцией в сфере торговли продуктами питания и напитками, ведет гибкую политику для нейтрализации негативных моментов динамики спроса, а также имеет дело с недобросовестным поведением контрагентов.

В политике фирмы имеют место такие методы минимизации рисков, как:

· диверсификация – ведение расчетов через несколько банковских организаций;

· страхование – страхование товара в целях получения кредитов;

· использование контрактов для распределения рисков – аренда помещений, контракты с транспортными компаниями, долгосрочные контракты с поставщиками и покупателями;

· получение дополнительной информации о рынке;

· тщательный отбор кадров.

Все это приносит определенные результаты в виде прибыли, но можно достигнуть более высоких показателей. Для этого следует:

· интернализировать риски путем создания собственной материальной базы. Это касается складских помещений, офисов, транспорта. Данный метод позволит снизить постоянные издержки в долгосрочном периоде путем уменьшения нагрузки арендных платежей. Также это понизит неопределенность в связях с контрагентами по договорам аренды.

· снизить кредитную нагрузку. Анализ показателей финансовой устойчивости показал, что фирма имеет определенный потенциал роста, который сдерживается большой кредитной нагрузкой. Но необходимо подчеркнуть, что соотносить заемные средства целесообразно соотносить не с собственным капиталом, а с годовым оборотом. Это позволит поддерживать уровень кредитных обязательств на уровне, обеспечивающим эффект «подушки безопасности». Это нейтрализует колебания рыночной конъюнктуры и риски оппортунизма.

· придерживаться имеющейся кадровой политики;

· поддерживать имидж путем создания долгосрочных качественных связей с контрагентами, исключения оппортунистического поведения и ведения добросовестной конкуренции настолько, насколько это оправдано ситуацией.