Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
за декабрь 20 XXI г.
(месяц)
№ п/п | Содержание операции | Наименование товара (номенклатурный номер) | |||||
Комплект фурнитуры поворотной (28-11) | Комплект фурнитуры поворотно-откидной (28-12) | ||||||
цена | количество | сумма, грн. | цена | количество | сумма, грн. | ||
Остаток на 01.12.ХХ | 35,25 | 14100,00 | 68,00 | 21760,00 | |||
Поступило в декабре | |||||||
Первая партия 28.12 | 41,436 | 41435,60 | 82,644 | 82643,50 | |||
Итого поступило за месяц | 41435,60 | 82643,50 | |||||
Всего с остатком (стр. 1 + стр. 2) | 39,6683 | 55535,60 | 79,0936 | 104403,50 |
Настоящий бухучет 517
Выбыло в декабре | |||||||
06.12 | — | — | — | 79,0936 | 3163,74 | ||
13.12 | — | — | — | 79,0936 | 3163,74 | ||
20.12 | 39,6683 | 1388,39 | — | — | — | ||
27.12 | 39,6683 | 1388,39 | — | — | — | ||
29.12 | 39,6683 | 39668,29 | 79,0936 | 79093,56 | |||
31.12 | 39,6683 | 119,00 | 79,0936 | 158,19 | |||
Итого выбыло | 39,6683 | 42564,07 | 79,0936 | 85579,23 | |||
Остаток на 01.01.XX (стр. 3 - стр. 4) | 39,6683 | 12971,53 | 79,0936 | 18824,27 |
Таблица 14.7
Первичный документ | Дата | Содержание хозяйственной операции | Корреспондирующие счета | Сумма, грн. | Налоговый учет | ||
дебет | кредит | вд | ВР | ||||
Использование товара для производства окон | |||||||
Лимитно-заборная карта | 06.12 | Фурнитура поворотно-откидная < 9> | 802 23.2 | 281.2 802 | 3163,74 3163,74 | — | Перерасч. по п. 5.9 |
Лимитно-заборная карта | 13.12 | Фурнитура поворотно-откидная < 9> | 802 23.2 | 281.2 802 | 3163,74 3163,74 | — | |
Лимитно-заборная карта | 20.12 | Фурнитура поворотная < 9> | 802 23.3 | 281.1 802 | 1388,39 1388,39 | — | |
Лимитно-заборная карта | 27.12 | Фурнитура поворотная < 9> | 802 23.3 | 281.1 802 | 1388,39 1388,39 | — | |
Приобретение товара | |||||||
Приходный ордер (составленный на основании ГТД) | 28.12 | Оприходована партия комплектов поворотно-откидной фурнитуры от LTD «Building» (ранее оплачена) <26> | 281.2 | 71100,00 | — | 71500,00 |
518 Настоящий бухучет
Приходный ордер (составленный на основании ГТД) | 28.12 | Оприходована партия комплектов поворотной фурнитуры от LTD «Building» (не оплачена). <26> | 281.1 | 35750,00 | — | 35750,00 | |
Грузовая таможенная декларация | 28.12 | Начислены и уплачены таможенный сбор и пошлина (244,10+11205 = = 11429,10 грн.) <26> | 11429,10 | — | 11429,10 | ||
281.1 281.2 | 377 377 | 3771,60 7657,50 | |||||
Акт выполненных работ | 28.12 | Стоимость транспортных услуг(перевозчик— ООО «Транссервис») включена в состав первоначальной стоимости товара <26> | 281.1 281.2 | 631 631 | 1914,00 3886,00 | — | 5800,00 |
Продажа сторонним организациям | |||||||
Выписка банка | 30.11 | Получена предварительная оплата от ООО «Стройкомплект» за фурнитуру | 120000,00 | 100000,00 | — | ||
Налоговая накладная | 30.11 | Отражено налоговое обязательство по НДС в составе предварительной оплаты от ООО «Стройкомплект» за фурнитуру | 641/НДС | 20000,00 | — | — | |
Накладная на отпуск | 29.12 | Отгружена поворотно-откидная фурнитура ООО «Стройкомплект» | 140000,00 | 16666,67 | — | ||
Списана ранее отраженная сумма налогового обязательства по НДС в составе полученной предварительной оплаты от при отгрузке фурнитуры | 20000,00 | — | — |
Настоящий бухучет 519
Налоговая накладная | 29.12 | Отражено налоговое обязательство по НДС в составе стоимости отгруженной, но не оплаченной части фурнитуры ООО «Стройкомплект» | 641/НДС | 3333,33 | — | — | |
Бухгалтерская справка | Отражен зачет задолженности с 000 «Стройкомплект» | 120000,00 | — | — | |||
Справка-расчет средневзвешенной себестоимости выбывших товаров | 29.12 | Списана себестоимость реализованной поворотно-откидной фурнитуры | 281.2 | 79093,56 | — | Перерасч. по п. 5.9 | |
Бухгалтерская справка | 29.12 | Списан финансовый результат от реализации поворотно-откидной фурнитуры | 79093,56 | — | — | ||
116666,67 | — | — | |||||
Накладная на отпуск | 29.12 | Отгружена поворотная фурнитура 000 «Стройкомплект» | 70000,00 | 58333,33 | — | ||
Налоговая накладная | 29.12 | Отражено налоговое обязательство по НДС в составе стоимости отгруженной, но не оплаченной поворотной фурнитуры 000 «Стройкомплект» | 641/НДС | 11666,67 | — | — | |
Справка-расчет средневзвешенной себестоимости выбывших товаров | 29.12 | Списана себестоимость реализованной поворотной фурнитуры | 281.1 | 39668,29 | — | Перерасч. по п. 5.9 |
520 Настоящий бухучет
Дата публикования: 2015-01-23; Прочитано: 137 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!