Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи ,этапы проведения

Цель налогового консультирования – построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики предприятия, конкуренции и налоговых рисков, а также выбор наиболее выгодных и безопасных договорных схем и товарно-финансовых потоков.

Основных целей несколько:

• квалифицированное, системно-комплексное решение налоговых задач,

• построение оптимальной модели бизнеса с учетом специфики налогоплательщика, конкуренции и налоговых рисков,

• выбор наиболее выгодных и безопасных договорных конструкций и схем товарно-финансовых потоков.

Решение управленческих проблем компании, управление налоговыми рисками позволяет сделать бизнес более безопасным, устойчивым и прозрачным.

Наступило время интеллектуального ведения бизнеса, когда успех зависит прежде всего не от наличия капитала, «связей» и административного ресурса», а от тщательно продуманных управленческих стратегий с учетом постоянного мониторинга внешних и внутренних ресурсов компании.

Задачи:

Основная задача налогового консультирования помочь правильно распланировать клиентам будущие операции.

Людям, которые обращается к консультантам, необходимы конструктивные предложения, четкий план действий, модели, схемы, варианты. Их разработка и составляет основную задачу налогового консультирования.

Кроме того, задачи налогового консультанта – защитить интересы своего клиента, в частности:

• спланировать предстоящие сделки с учетом налоговых последствий;

• оценить целесообразность снижения налоговых выплат;

• предупредить возникновение конфликтов с налоговыми органами;

• минимизировать отрицательные последствия таких конфликтов;

• не допустить нарушения имущественных прав налогоплательщика.

Этапы проведения:

В соответствии со сложившейся методологией, основанной на зарубежном и российском опыте оказания консультационных услуг в сфере налогообложения процесс налогового консультирования – это определенная последовательность действий, которая позволяет решить проблему клиента или позволяет выработать альтернативные решения, каждое из которых имеет свои последствия, но выбор окончательного решения остаётся за самим клиентом.

В процессе налогового консультирования могут быть разработаны мероприятия, осуществление которых позволит налоговому консультанту разрешить проблему клиента и/или создать условия, при которых клиент в состоянии сделать это самостоятельно.

Процесс налогового консультирования предполагает, как правило, совместную деятельность консультанта и клиента с целью решения задач и осуществления желаемых изменений у последнего. От того, насколько рационально будет построен этот процесс, зависит качество ожидаемых изменений, степень достижения необходимых результатов, эффективность использования задействованных ресурсов и, и конечном итоге, успешность сотрудничества сторон. Этот процесс имеет начало (устанавливаются отношения, и начинается работа) и конец (консультант покидает организацию). Процесс консультирования целесообразно разбить на несколько основных этапов, чтобы клиент и консультант могли систематически и методично переходить от фазы к фазе и от операции к операции, которые следуют друг за другом по логике и по времени.

В рамках консультационного процесса обычно выделяют несколько этапов:

• Предварительная стадия.

• Предпроектная стадия.

• Проектная стадия (стадия разработки проекта).

• Стадия реализации проекта.

• Стадия завершения проекта.

• Постпроектная стадия.

Эти этапы необходимо соблюдать и при устном, и при проектом консультировании, но продолжительность каждой стадии всегда весьма различна. Каждый из этапов представляет собой консультационный проект со своими задачами, путями их решения и результатами. Следовательно, каждый этап может иметь свою цену и служить предметом для отдельного договора, как с одним, так и с разными консультантами.