Основные формы расчетов между участниками внешнеэкономической деятельности

Во внешнеторговых сделках стороны могут применить банковские и небанковские формы расчетов. К банковским расчетам относятся аккредитив, инкассо, перевод, к небанковским - расчеты векселями и чеками третьих лиц.

Аккредитив. Наиболее часто используются документарные валютные аккредитивы, поскольку в этом случае для покупателя (импортера) есть ряд преимуществ по сравнению, например, с поставкой на условиях предоплаты. При оформлении аккредитива платеж осуществляется только на основании документов, удостоверяющих произведенную отгрузку товара или оказание услуги поставщиком. Отгрузочные документы тщательно проверяются независимыми банковскими специалистами, имеющими специальные знания в области валютного и международного законодательства. При этом репутация и кредитоспособность банка-эмитента заменяют репутацию и кредитоспособность покупателя. Если покупатель находится в стране с нестабильной экономической ситуацией, использование документарного аккредитива может значительно уменьшить риски продавца.

Аккредитив - документ, выпускаемый банком-эмитентом для его клиента (покупателя или заявителя) в пользу продавца (бенефициара). По сути, это договор между покупателем и банком в пользу третьего лица (продавца). Согласно аккредитиву банк обязуется выплатить по поручению клиента определенную сумму денег в конкретные сроки по предъявлении необходимых транспортных и иных документов, предусмотренных в аккредитивном заявлении плательщика.

Принцип работы с аккредитивом

Общую схему использования данного финансового инструмента можно описать следующим образом:

1) покупатель (импортер) и продавец (экспортер) заключают контракт на поставку товара и (или) оказание услуги, выбирая аккредитив как способ оплаты и оговаривая его условия;

2) покупатель обращается в обслуживающий его банк (банк-эмитент), производятся выпуск и авизование аккредитива.

Эмитент открывает аккредитив по системе S.W.I.F.T. (или Телекс) в банке экспортера (авизующий банк). В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком. При открытии аккредитива средства покупателя депонируются либо клиента кредитуют за счет собственных средств банка;

3) авизующий банк по внешним признакам определяет подлинность аккредитива и направляет его продавцу (экспортеру);

4) после подтверждения аккредитива продавец упаковывает товар, подготавливает необходимые документы и передает товар перевозчику. Продавец в свой авизующий банк представляет товарораспорядительные (отгрузочные) документы, оговоренные в условиях аккредитива и подтверждающие исполнение им сделки;

5) авизующий банк передает полученные от экспортера документы банку-эмитенту, который, в свою очередь, также проверяет их на соответствие требованиям аккредитива, после чего осуществляет оплату;

6) банк экспортера зачисляет выручку продавцу;

7) банк-эмитент предъявляет покупателю документы с требованием возмещения оплаченной банком суммы аккредитива. Покупатель, как и банки, должен уплатить сумму договора "против документов", не получив и не проверив товар. Именно поэтому необходимо подробно указывать в договоре купли-продажи и далее повторять в аккредитиве точные требования к содержанию документов;

8) после того как покупатель уплачивает своему банку требуемую сумму, он получает документы на товар.

Аккредитивная форма расчетов

Товар ┌──────────┐ Товар

┌───────────────>│Перевозчик├─────────────────┐

│ └──────────┘ │

│ Контракт \│/

┌─────────┴────────┐ на поставку товара ┌─────────┴─────────┐

│Продавец-экспортер│<------------------------>│Покупатель-импортер│

└──────────┬─┬─────┘ └─┬─────────────┬─┬─┘

/│\│ /│\ │/│\

Аккредитив │ │ Отгрузочные Документы │ Выпуск │ │ Документы

│ │ документы о возмещении │ аккредитива │ │ на товар

│ │ аккредитива │ │ │

│ │ │ │ │

│\│/ Отгрузочные документы │ \│/│

┌──────────┴─┴─────┬─────────────────────────>┌─┴─────────────┴─┴─┐

│ Банк-экспортер │ │ Банк-эмитент │

└──────────────────┘<─────────────────────────┴───────────────────┘

Открытие аккредитива

Инкассо. 1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент обязан возместить кредитору убытки. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

3. Исполнение инкассового поручения. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае не устранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

4. Извещение о проведенных операциях. Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.