Поручительство. Определение и характер поручительства

ПОРУЧИТЕЛЬСТВО — договор, согласно которому поручитель принимает на себя ответственность перед кредитором за то, что должник этого кредитора выполнит обязательства по возврату долга. В случае если должник не выполнит свои обязательства перед кредитором, то отвечать придется не только должнику, но и самому П.

Поручительство подразумевает равную ответственность перед кредитором и заемщика, и поручителя. То есть полного выполнения договора в такой ситуации можно требовать как от поручителя, так и от заемщика. Поручитель выполняет все обязательства в полном объеме, выплачивает не только основной долг, но и, например, возмещает убытки или оплачивает штрафы за просроченную выплату кредита. После этого поручитель получает права кредитора и может требовать их исполнения от должника.

Поручительство подразумевает, что поручитель перед заключением договора доказывает свою платежеспособность. Для физических лиц доказательством служит справка о доходах. Если поручителем выступает юридическое лицо, то предоставляется учредительный договор, бухгалтерские документы, отчеты о прибыли и т. д.

МЕТОДЫ ПЛАТЕЖЕЙ И РАСЧЕТОВ. Виды аккредитивов. Аккредитив с «красной оговоркой»

В международной торговле следует различать:

а) метод платежа, который согласован между покупателем и
продавцом;

б) метод расчетов, т.е. инструмент, посредством которого
выполняется этот платеж.

Экспортер и импортер во время заключения торгового контракта должны согласовать метод платежа и метод расчетов.

Ниже перечислены методы платежей

а) авансовый платеж;

б) безотзывный аккредитив;

в) оплата после отгрузки;

г) документарное инкассо;

д) торговля по открытому счету. Используемый метод платежа зависит от:

а) договоренности между продавцом и покупателем;

б) банковских соглашений между странами.

Платежи наличные и безналичные.

В качестве методов расчета применяются;

а) чеки;

б) переводные векселя;

в) банковские тратты;

г) почтовые платежные поручения;

д) телеграфные/телексные платежные поручения,

е) инструкции системы SWIFT, которые могут быть несрочными, срочными или приоритетными;

ж) международный денежный перевод.

Аккредитив

Аккредитив (letter of credit) — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).

Позволяет:

осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;

оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель,

предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель[1].

Как правило, платёж производится против представленных экспортёром документов, подтверждающих поставку продавцом товара в соответствии с обязательствами, принятыми им по контракту.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

- отзывные и безотзывные;

- подтвержденные и неподтвержденные;

- переводные (трансферабельные);

- револьверные (возобновляемые);

- резервные

- покрытые и непокрытые;

- документарные и денежные.

Отзывной аккредитив (англ. revocable) — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются.

Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платёж на оговорённую сумму до представления торговых документов. В те годы, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать как профессиональный жаргон.

Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счёт средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчётах на территории Российской Федерации. В международных расчётах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). Данный термин отсутствует в международной практике.

Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств, уплаченныхбенефициару. В международной практике термины «непокрытый» или «гарантированный» не используются ввиду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

Аккредитив подтверждённый (англ. confirmed) — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платёж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтверждённый аккредитив.

Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчётов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нём суммы.

Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By, — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещён документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Кумулятивный аккредитив — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счёт приказодателя.