Сбалансирование ресурсов и активов по их качеству

(с учетом степени ликвидности активов и востребуемости пассивов).

Использование высоко востребуемых (летучих) ресурсов для формирования относительно малоликвидных активов - зона риска несбалансированной ликвидности.

Покрытие стабильными ресурсами ликвидных активов - зона риска потери доходности.

Такое балансирование является также основой определения маржи в разрезе отдельных видов активов.

Для расчета средневзвешенной полной стоимости всех ресурсов банка (собственных и привлеченных) можно воспользоваться следующей формулой:

Ставка выплаты дивидендов Инвестиции акционеров

Ср-яя ст-ять всех = крит ставка безубыт + ________________________ * ______________________

р-в банка ]- ставка налога на прибыль Активы, приносящие доход

Таким образом, на структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

• состояние рынка ссудных капиталов;

• наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

• продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

• состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

• тип банка (специализированный или универсальный) и др. Особого внимания заслуживает управление ресурсами коммерческих банков

Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.