Вопрос №5. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ);
• величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
• величина рыночного риска.

К

H1 = -------------------------------------------------------------------------

Сумма Kpi(Аi - Ркi) + код 8957+ код 8807 + КРВ + КРС - код 8992 + 10*ОР+РР

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением БР от 10.02.2003 г. № 215-П "О методике определения CC КО"

Kpi - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (соотв.1,2,3,4,5 группы рисков активов).

ПРИМ: Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).

Аi - i-тый актив банка

Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И:

Величина кредитного риска (Крв) = [сумма условного обязательства - величина резерва на возможные потери] * коэфф. риска

ПРИМ: В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска на коэффициент 1,3.

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И.

ОР - величина операционного риска.

ОР=0,15*Сумма от 1 до n (Дi)/n, где: Дi- доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, n- количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

ПРИМ: Показатель Д за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

РР = 12,5 х (ПР + ФР) + ВР, где ПР-процентный риск, ФР-фондовый риск, ВР-валютный риск.

8957 код- Сумма требований к связанным с банком ¦лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3.

8992 код - Резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 283-П.

8807 код- Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) % по ссудам, предоставленным ФЛ-м на приобретение жилого помещения, по кот. исполнение обяз-в заемщика обеспечено залогом жилого помещения, умноженная на коэффициент 0,7.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) > 180 млн. рублей – 10%;
• для банков с размером собственных средств (капитала) <180 млн. рублей – 11%.

Случаи несоблюдения Н1:

1- В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней:

٧ Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (до 0,1% от размера минимального уставного капитала);

٧ Банк России может применить к кредитной организации принудительные меры воздействия.

2- Если 5% =< Н1 < 10% и кредитная организация осуществляет операции по привлечению денежных вкладов ФЛ:

٧Ограничение на привлечение денежных средств ФЛ во вклады величиной собственных средств банка;

3- Если Н1 < 5% (критическое финансовое положение):

٧ Ограничение на привлечение денежных средств физических лиц во вклады совокупной величиной вкладов на последнюю отчетную дату.

٧ Запрет на куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

٧ Запрет на открытие филиалов.

4- Если Н1 < 2%:

٧ Основания для отзыва лицензии.