ПИТАННЯ 25. Способи легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

Успіхові розслідування фактів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, визначає знання слідчим технології цієї злочинної діяльності. Дослідження способів легалізації у криміналістичному аспекті пов'язане зі знанням предмета злочинів цього виду. Таким предметом можуть бути як грошові кошти (готівкові та безготівкові) у національній або іноземній валюті, так і коштовності чи інші матеріальні цінності. Найчастіше в Україні таким предметом є саме гроші, що їх намагаються ввести до легального господарського обороту.

Характерними способами легалізації "брудних" грошей готівкою є: контрабанда валюти за допомогою кур'єрів у країни, в яких не здійснюється або здійснюється несуворий валютний контроль, але діє законодавство, що суворо охороняє банківську таємницю; розміщення незаконно отриманих грошей дрібними внесками на численні депозитні рахунки; використання підприємницьких структур, що здійснюють операції з готівкою (ресторанів, барів, казино, атракціонів тощо) для змішування "брудних" грошей з легальне отриманим прибутком; видання літературного твору (зйомка кінофільму) для створення враження, що гроші надійшли від реалізації художнього витвору; використання закладів обміну валюти.

Способами легалізації безготівкових коштів можуть бути:

- закупівля і продаж імпортних товарів, що були придбані

^За Дещо вищою ціною, з наступною конвертацією української

валюти в іноземну та перерахуванням її у закордонний банк із розподілом суми між співучасниками легалізації;

- штучне роздрібнення незаконно отриманих коштів і пере рахування їх під виглядом оплати за надані послуги на рахун ки підставних фірм;

- використання фіктивних і офшорних компаній;

- використання фондових бірж з метою придбання через брокерів цінних паперів і надання отриманим прибуткам вигля ду прибутків від операцій з цінними паперами.

За масштабами діяльності легалізація "брудних" доходів може бути в межах національної фінансової системи або в межах фінансових систем кількох (дві і більше) країн.