Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Рассчитав единовременные затраты на разработку стандарта (З), можно определить себестоимость одной копии стандарта (С1) по формуле:
С1 = (З*Ен)/Nгод+Ртир, (4)
где Ен – коэффициент приведенных затрат (0,33-0,5);
Nгод –объем продаж в натуральном выражении за первый год (см. табл. 6), шт.;
Ртир – затраты на тиражирование в расчете на одну копию, руб.
Ртир= Рнос+Зпр тир +ЕСНтир+Рн тир, (5)
где Рнос – затраты на приобретение электронного и бумажного носителей;
Зпр тир – заработная плата оператора ЭВМ на производство одной копии стандарта, которая определяется по формуле:
Зпр тир = Сч * Тпр к, (6)
где Сч – часовая тарифная ставка оператора ЭВМ, руб;
Тпр к – время, необходимое оператору ЭВМ на тиражирование одной копии стандарта, его проверку и установку на него защиты, час;
ЕСНтир – единый социальный налог на заработную плату оператора ЭВМ, руб;
Рн тир– накладные расходы на производство одной копии стандарта:
Рн тир = 200-300% от Зпр тир.
Определим заработную плату оператора ЭВМ на производство одной копии стандарта по формуле 6:
Зпр тир=0,5*80=40 руб
Затем определяем затраты на тиражирование одной копии стандарта по формуле 5:
Ртир=65+40+10+80=195 руб,
где Рнос – расходы на носитель предположительно составят 65 руб;
ЕСНтир=0,26*Зпр тир=0,26*40=10 руб;
Рн тир=Зпр тир*200%/100%=40*2=80 руб.
Рассчитаем себестоимость одной копии стандарта по формуле 4:
С1=(136255*0,33)/500+195=285 руб
Далее определим оптовую цену одной копии стандарта (Цо1) по следующей формуле:
Цо1 = С1+ П1, (7)
Прибыль (П1) определяется исходя из предполагаемойрентабельностистандарта:
П1 = С1 * Р/100, (8)
где Р - процент предполагаемой рентабельности, (ориентировочно Р = 20 - 35%).
П1=285*0,3=85 руб,
Цо1=285+85=370 руб.
Затем рассчитываем цену продаж стандарта (Цпр):
Цпр = Цо1+ НДС, (9)
где НДС - налог на добавленную стоимость в соответствии с действующей ставкой на данный вид продукции (18%).
Цпр=370+0,18*370=437 руб.
Финансовый план
Финансовый план являетсязаключительным разделом бизнес-плана и содержит обоснование экономической (коммерческой) эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой, производством и реализацией стандарта.
В данной части разработаем таблицу доходов и затрат, план окупаемости капиталовложений, произведем расчет безубыточности и дисконтного срока окупаемости.
Предполагаемые доходы от продаж (Qпр) определяются по формуле:
Qпр = Цо1*N, (10)
где Цо1 – оптовая цена стандарта, тыс.руб;
N - объем продаж по периодам в соответствии с исследованиями рынка,шт.
Издержки производства (И) определяются по следующей формуле:
И=С1*N+Зм+Н, (11)
где С1 - себестоимость одной копии стандарта, руб;
На основании расчета доходов и издержек составим таблицу 7.
Таблица 7. Расчет чистой прибыли по проекту
Показатели | 2009г. | 2010г | 2011 г | ||||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п/г | 2 п/г | год | |
1. Доходы от продаж (Qпр), руб | |||||||
2.Издержки производства (И), руб | |||||||
3.Прибыль от продаж (п. 1 - п. 2), руб. | |||||||
4.Налог на прибыль (20% от п. 3), руб. | |||||||
5. Чистая прибыль (п. 3 -п. 4), руб. | |||||||
Справочно: планируемый объем продаж стандарта (шт.) |
Для определения окупаемости единовременных затрат составляется таблица 8.
Таблица 8. Окупаемость собственных средств
2009 г | 2010 г | 2011 г | |||||
1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 п/г | 2 п/г | год | |
1. Сумма капитальных вложений, руб | |||||||
2.Ожидаемая чистая прибыль, руб | |||||||
3. Дисконтированная прибыль, руб | 4617,2 | 11872,8 | 38127,6 | ||||
4. Непогашенный остаток капитальных вложений, руб | - | ||||||
5. Остаток чистой прибыли, руб | - | - | - | - | - | - |
Произведем расчет объемов безубыточности, результат сведем в таблицу 9:
Таблица 9. Расчет объемов безубыточности
Показатели | 2009 год |
1. Общий объем продаж, руб. | |
2. Общие издержки производства, руб. | |
3. Постоянные издержки W *, руб. | |
4. Переменные издержки на единицу продукции V, руб. | |
5. Объем безубыточности Qк/р, шт. |
*к W относятся накладные расходы за год (Рн тир *N).
Расчет достижения безубыточности производится по следующей формуле:
Qб/у = W /(Ц-V) (13)
После расчета объема безубыточности построим график безубыточности (рис. 3).
Рис. 3 График безубыточности на 2009 г.
Приложение 2
Перечень работ по сертификации продукции (работ, услуг)
№ п/п | Наименование работ по сертификации | Трудоёмкость работ в ч.дн. | Форма отчётности | Используемые схемы сертификации | Примечание |
1. Принятие решения по заявке на сертификацию продукции. 1.1. Приём, входной контроль и регистрация заявки. 1.2. Рассмотрение документов, приложенных к заявке с учётом групп сложности продукции 1.3. Предварительное ознакомление с состоянием производства сертифицируемой продукции. 1.4. Выбор схемы и программы сертификации. 1.5. Определение организации – соисполнителей работ. 1.6. Подготовка решения по заявке и её регистрация в госреестре органа по сертификации с учётом групп сложности продукции: 1.7. Рассмотрение заявления – декларации и сопроводительных документов. 2. Выполнение процедур сертификации. 2.1. Отбор и идентификация образцов для проведения сертификационных испытаний, с учётом групп сложности продукции: 2.2. Анализ протоколов испытаний с учётом групп сложности продукции: 2.3. Проведение анализа состояния производства. 2.4. Оценка соответствия продукции установленным требованиям и подготовка решения о возможности выдачи сертификата соответствия с учётом групп сложности продукции: 2.5. Оформление сертификата соответствия. 3. Инспекционный контроль за сертифицируемой продукцией. 3.1. Выбор программы инспекционного контроля. 3.2. Проведение одной проверки инспекционного контроля. 3.3. Разработка перечня корректирующих воздействий и сроков их реализации. 3.4. Контроль за реализацией корректирующих мероприятий. | 0,5 2,0 0,5 1,5 0,16 4,0 1,3 3,0 1,0 * 1,0 * 1,5 * 1,5 2,0 | Заявка Акт предварительной оценки Решение органа по сертификации Решение органа по сертификации Заявление-декларация Акт отбора образов Протоколы испытаний Акт оценки произв. Решение о выдаче сертификата соответствия Сертификат соответствия Программа инспекционного контроля Акт инспекционного контроля Перечень корректирующих мероприятий | Все схемы сертификации 1¸8 1а; 2а; 3а; 4а; 5; 6; 9а; 10а Все схемы сертификации 1¸4а; 5; 7 Все сх. серт. 9¸10а 1¸8 1¸4а; 5; 7 1а; 2а; 3а; 4а; 5; 6; 9а; 10а Все схемы сертификации Все схемы сертификации 2¸4а; 5; 6; 10; 10а 2¸5 2¸5 | Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 При необходимости Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Выбор групп сложности осуществляется в соответствии с табл. 2 Плата устанавливается в размере минимальной заработной платы установленной законодательством РФ Трудоёмкость не должна превышать 70 % трудоёмкости сертификации |
Приложение 3
«Дерево документов»
[1] каждого этапа в общем объеме работы
Дата публикования: 2015-01-15; Прочитано: 145 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!