 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Перечень хозяйственных операций за Декабрь 200Х г
|
|
| № операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО: | 470 000 84 600 554 600 | |||
| Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов | 71-2 | |||
| Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | 740 000 | 08-4 | ||
| Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость | 190 000 34 200 | 08-4 | ||
| Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования г) Стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования | 760 000 760 000 - 15 000 | 01-2 91-2 | 01-1 01-2 01-2 | |
| Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость | 66 000 11 880 | 08-4 | ||
| Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани | 85 000 | 08-8 | ||
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:
| 850 000 153 000 1 003 000 | 01-1 01-1 | 08-4 08-4 | |
| Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО: | 300 000 85 000 97 800 8 000 490 800 | |||
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно - экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО: | 194 000 160 000 37 000 5 500 71 370 467 870 | |||
| Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства | 19 000 | |||
| Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани | 08-8 | 76к | ||
| Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль д) налог на доходы физических лиц е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ за ноябрь 20ХХг. з) алименты, удержанные по исполнительным листам и) в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО: | 1 206 000 14 000 - 40 400 111 500 1 900 140 000 1 514 300 | 76-к 76-к | ||
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы | 300 000 | |||
| Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы экспдитору ФедченкоА.С технологу Ахатовой А.Р. ИТОГО: | 250 000 261 600 | 71-1 71-3 | ||
| Депонирована не выданная заработная плата | 56 100 | 76-к | ||
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 38 400 | |||
| Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО: | 1 900 000 10 000 1 910 000 | 76-д | ||
| Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо | 3 600 1 100 1 100 | |||
| Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы) а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. По утвержденному авансовому отчету б) израсходованно из подотчетных сумм на хозяйственые нужды ФедченкоА.С | 71-3 71-1 | |||
| Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р. | 1 900 | 71-3 | ||
| Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицамом ФедченкоА.С | 1 600 | 71-1 | ||
| По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены | - | 76-2 | ||
| Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции | - | 76-1 | ||
| Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО: | 215 000 70 000 45 000 17 000 3 000 10 000 360 000 | 08-8 | ||
| Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица г) удержана признанная работницей Федченко А.С. И не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недосдачи и потери ИТОГО: | 35 400 2 900 2 300 | 76-к | ||
| Начислен единый социальный налог в размере 34% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.: а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО: | 73 100 23 800 15 300 5 780 3 400 121 380 | 08-8 | ||
| Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.: а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО: | 1 428 | 08-8 | ||
| Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка | 14 000 | |||
| Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива | 98 940 | 08-8 | ||
| Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах подлежит зачету по расчету с бюджетом(сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка) | 355 355 | |||
| Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО: | 230 000 37 000 267 000 | |||
| Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 27 000 | |||
| Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции | 596 080 | |||
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45700руб.) | 1 145 440 | |||
| Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности | 434 380 | |||
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 2 348 200 1 548 832 | |||
| Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% | 358 200 | |||
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции | 36 348 | |||
| Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20ХХ г. | 29 560 | |||
| Списан результат по прочим доходам и расходам | ||||
| Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 20%(сумму определить) | 124 921 | |||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года | 2 348 540 |
Приложения
Приложение 1
Дата публикования: 2015-01-14; Прочитано: 635 | Нарушение авторского права страницы