Схема факторинговой операции

Рисунок 1.1 – Порядок осуществления факторинговой операции

1 Этап – поставка продукции (оказание услуг, выполнение ра­бот) с предоставлением отсрочки платежа.

2 Этап – обращение к фактору с просьбой совершить факторин­говую операцию. Предварительно до заключения факторинго­вого соглашения банк изучает финансовое положение клиен­та (поставщика) и его должника, оценивает качество предос­тавленных денежных требований, анализирует договора пос­тавки, а также объем и качество выпускаемой продукции и т. д. Особое внимание уделяется случаям отказа покупателей от платежа по причине некачественной продукции. Если эти от­казы носят систематический характер, то договор факторинга с таким клиентом может быть не заключен. В некоторых слу­чаях банк может потребовать от клиента обеспечения исполне­ния своих обязательств по договору в виде залога, гарантии или в другой форме. После проведения предварительной рабо­ты с клиентом банк определяет условия финансирования пос­тавщика, согласовывает их с клиентом. Далее стороны заклю­чают между собой договор факторинга.

В договоре факторин­га указываются следующие существенные условия:

- наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;

- сумма уступаемого денежного требования, валюта факто­ринга и сроки финансирования под уступку денежного требо­вания, предоставляемого фактором кредитору;

- предмет договора факторинга;

- наименование должника;

- номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

- форма факторинга (открытый или скрытый);

- условия платежа (с правом или без права регресса);

- размер дисконта, порядок его определения;

- ответственность фактора, кредитора;

3 Этап – предоставление финансирования в размере, установ­ленном в договоре.

4 Этап включает:

- 4о – оплата денежных требований должником непосред­ственно фактору при открытом факторинге;

- 4с – оплата денежных требований должником производит­ся в пользу поставщика при скрытом факторинге.

5 Этап включает:

- 5о – возврат оставшейся суммы денежных требований пос­тавщику за минусом вознаграждения фактора;

- 5с – погашение задолженности перед фактором, уплата вознаграждения за совершение операции.