Кредитные операции

Кредитные операции – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитные операции банка подразделяются на две боль­шие группы:

- пассивные, когда банк выступает в роли кре­дитополучателя

- активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам.

В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ре­сурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, инди­видуальными предпринимателями, органами государствен­ной власти и населением.

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на:

- кредиты;

- лизинг;

- факторинг;

- средства, перечисленные в качестве исполнения обязательств;

- средс­тва, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с от­срочкой оплаты, займы;

- средства, предоставленные по опе­рациям «Репо».

К сделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа — для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи по цене для покупателя, установ­ленной договором. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги (стоимость первой части сделки), и средства, полученные при ее продаже (стоимость второй части сдел­ки), являются активными кредитными операциями.

К активным кредитным операциям относятся также опе­рации по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками. Возникают такие операции при предоставлении банком в качестве способа обеспечения обязательства гарантийного депозита денег (ст. 148 БК). При других способах обеспечения испол­нения обязательств (залог, гарантия, поручительство и др.) и при исполнении своих обязательств банком по причине невыполнения договорных условий клиентами возникают кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов.

С 2006 г. к кредитным активным операциям отнесены займы. В соответствии с Гражданским кодексом Респуб­лики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других получен­ных им вещей того же рода и качества.

Кредитные операции возникают также при предоставлении банком клиентам от­срочки оплаты при выдаче векселя или продаже векселя на вторичном рынке.

Банковский кредит – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.

Принцип возвратности подразумевает обязательный воз­врат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств.

Принцип платности подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре.

Принцип срочности означает, что кредит, предоставлен­ный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в срок, установленный в кредитном договоре.

Принцип целевого использования подразумевает, что кре­дитные средства используются только для тех целей, кото­рые оговорены в кредитном договоре. Цели кредита опре­деляются первоначально самим кредитополучателем, банк рассматривает соответствие их указаниям нормативных документов, исходя из конкретного объекта кредитования. Целевая направленность использования кредита обеспечи­вает его возвратность.

Принцип материальной обеспеченности кредитования оз­начает выдачу кредита под приобретение конкретных то­варно-материальных ценностей или осуществление затрат. Если заемщик нарушает свои обязательства, то кредитор имеет гарантийные права для возмещения своих убытков.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор (банк) и кредитополучатель (юридические и физические лица). Объектами (целью) кредитной сделки являются за­траты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных активов; потребительские нужды населения (приобретение, реконструкция, строительство новых квартир, садовых домиков и т.д.).