Статистика кредита

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и использованию их в экономике.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов. Средства народного хозяйства - из остатков средств на расчетных счетах предприятий, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно-изыскательские работы, а так же средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах сберегательных учреждений.

При определении размера кредитных ресурсов учитываются так же ресурсы, используемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций.

Все перечисленные денежные средства образуют ссудный фонд государства.

Предоставление кредита производится на условиях его целевого использования, срочности, платности и возвратности.

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты.

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный - на срок свыше трех лет. Среднесрочный и долгосрочный кредиты предоставляют на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

В РФ сейчас функционирует двухуровневая банковская система. Она состоит из Центрального банка России и системы коммерческих банков.

Задачи статистики кредитов:

· разработка показателей кредитования;

· обобщение сведений о кредитовании;

· выявление закономерностей в области кредитования;

· изучение взаимосвязи использования кредитных ресурсов с использованием и эффективностью оборотных средств.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений.

На основе данных о размере и составе кредитных ресурсов можно определить удельные веса их различных видов и проследить их динамику за обследуемый период. Такой анализ целесообразно проводить в разрезе регионов, отраслей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Состав кредитных вложений можно изучать по различным признакам: по целевому использованию ссуд, по формам собственности, отраслям хозяйства, территории, по участию в производственном процессе и др. Изучение состава кредитных вложений по целевому использованию предусматривает группировку их на ссуды, использованные на приобретение товаров, выплаты заработной платы, на нужды производства и др.

В роли обобщающих показателей кредита статистика широко применяет средние и относительные величины кредитования и расчетов: среднегодовой объём кредита, средний объём выданной ссуды, среднее число оборотов кредита за год и др.

Среднегодовой объём кредита (среднеквартальный, полугодовой). Так как учет кредитных вложений ведется на начало периода, то средний объём кредитных вложений исчисляется по средней хронологической.

Средний размер выданной ссуды. Вычисляется по средней арифметической взвешенной:

(2.7)

где: а - размеры выданных ссуд; t - срок, на который выдана ссуда.

Средний срок ссуды. Вычисляется по средней арифметической взвешенной:

(2.8)

или - по сумме начисленных процентов за пользование ссудой:

(2.9)

где: d₁ - сумма фактически начисленных за пользование кредитом процентов; d₀ - сумма процентов, которая была бы начислена, если бы клиенты пользовались ссудами весь календарный период; Т - число месяцев (дней) в изучаемом периоде.

Среднее число оборотов кредита за год. Определяется по средней гармонической взвешенной:

(2.10)

где: n - число оборотов ссуды в течение года; - размер ссуды за один оборот за год.

Число оборотов ссуды в течение года можно определить из соотношения t/Д (Д - число дней в периоде).

Для более глубокого анализа кредитных вложений в банковской практике исчисляют также следующие показатели.

Длительность просроченной задолженности в днях (просроченных ссуд):

(2.11)

где: О - число дней, в течение которых погашалась задолженность; КП - сумма погашенной просроченной задолженности; КС - средние остатки просроченных кредитов за период; Д - число дней в периоде.

Удельный вес несвоевременно погашенных кредитов (У):

Сумма просроченных ссуд (кредита)

У= -------------------------------------------------- × 100 % (2.12)

Общая сумма погашенных кредитов

Оценку эффективности кредита можно получить из выражения:

(2.13)

где: Э - эффективность кредита; Q - годовой прирост продукции (прибыли); К - размер выданного кредита.