Задание для выполнения второй главы

01.11.2010 г. было зарегистрировано ООО «Весна» с уставным капиталом 100 000 р. Собственниками в качестве вклада в уставный капитал были внесены:

1) материалы на сумму 30 000 р.

2) денежные средства на расчетный счет 70 000 р.

За отчетный период произошли факты хозяйственной жизни, представленные в таблице.

На основе данных для выполнения задачи:

составить вступительный баланс;

в журнале регистрации хозяйственных операций отразить все операции с указанием их номера и корреспонденции счетов и типов ФХЖ, подсчитать итог журнала;

заполнить главную книгу;

составить оборотную ведомость;

заполнить отчет о прибылях и убытках;

составить баланс на конец отчетного периода.

Приведенные в задаче суммы умножить на соответствующие цифры: для студентов, чьи фамилии начинаются на А, Б, В — 2; Г, Д, Е — 3; Ж, 3, И, К — 4; Л, М, Н — 5;
О, П, Р — 6; С, Т, У — 7; Ф, X, Ц, Ч — 8; Ш, Щ, Э, Ю, Я — 9.

№ п/п	Содержание ФХЖ	Сумма, руб.
	Получен долгосрочный банковский кредит под 20% годовых	1 000 000
	Поступили материалы от поставщика, в т.ч. НДС	118 000
	Списан к возмещению НДС по принятым к учету материалам
	Отплачено за материалы поставщику
	Поступило производственное оборудование от поставщика, в т.ч. НДС (срок полезного использования 10 лет)	295 000
	Списан к возмещению НДС по принятому к учету оборудованию
	Акцептован счет монтажной организации за наладку станка, в т.ч. НДС	11 800
	Списан к возмещению НДС
	Введен в эксплуатацию станок
	Отпущены со склада материалы: на производство продукции А на производство продукции В на цеховые нужды на управленческие нужды	40 000 35 000 1 000
	Начислена амортизация производственного оборудования линейным методом за месяц
	Начислена за текущий месяц плата за аренду офиса	10 000
	Перечислена арендная плата за текущий месяц
	Акцептован счет поставщика за электроэнергию, потребленную на: производственные нужды, в т.ч. НДС общехозяйственные нужды, в т.ч. НДС	3 000
	Списан к возмещению НДС по счету
	Начислена заработная плата: рабочим, изготавливающим изделие А рабочим, изготавливающим изделие В персоналу цеха аппарату заводоуправления	10 000 11 000 5 000 7 000
	Начислены взносы во внебюджетные фонды по категориям работников(34%)
	Произведены удержания из заработной платы работников: налог на доходы физических лиц по исполнительным листам профсоюзные взносы	3 000
	Получены в банке денежные средства для выдачи заработной платы
	Выдана заработная плата работникам организации	25 700
	Депонированы суммы невыплаченной заработной платы
	Депонированная сумма возвращена на расчетный счет
	Получен счет ОАО «Ростелеком» за телефонные переговоры, в т.ч. НДС	3 600
	Списываются сумма НДС по счету
	По чеку в банке получены деньги на хозяйственные нужды	6 500
	Выдано из кассы менеджеру под отчет на командировочные расходы	6 000
	Приняты к учету командировочные расходы согласно авансовому отчету	5 900
	Произведен окончательный расчет по подотчетной сумме
	Произведена оплата счета ОАО «Ростелеком»
	Обнаружена недостача материалов
	Отражена задолженность работника по возмещению материального ущерба, нанесенного организации
	Сумма недостачи полностью внесена работником в кассу организации
	Распределены и списаны на счета основного производства (пропорционально заработной плате производственных рабочих): а) общепроизводственные расходы: изделие А изделие В б) общехозяйственные расходы: изделие А изделие В
	Выпущена из производства и учтена на складе готовая продукция по фактической себестоимости изделие А изделие В	35 000 28 000
	Списывается стоимость материалов, израсходованных на упаковку продукции изделие А изделие В
	Отгружена со склада продукция А, право собственности на которую перейдет к покупателям на складе назначения	34 000
	Получен аванс от покупателя в счет предстоящей поставки изделия В	50 000
	Отгружена продукция В покупателю и предъявлены ему расчетные документы	70 000
	Выделен НДС с объема продаж изделия В
	Произведен зачет ранее полученного аванса
	Получено подтверждение о приемке покупателем отгруженной ему продукции А и переходе права собственности	75 000
	Выделена сумма НДС с объема продаж изделия А
	Списывается производственная себестоимость проданной продукции изделие А изделие В	34 000 27 000
	Списываются коммерческие расходы изделие А изделие В
	Выявлен финансовый результат от продаж изделия А изделия В
	Поступили денежные средства от покупателей в оплату продукции
	Начислены проценты за месяц по банковскому кредиту
	Перечислено с расчетного счета за электроэнергию
	Перечислены проценты за пользование банковским кредитом
	Продано ранее приобретенное оборудование: на договорную стоимость объекта на сумму НДС на списанную фактическую стоимость на сумму накопленной амортизации на остаточную стоимость	275 000
	Поступили денежные средства на расчетный счет за проданноеоборудование
	Отражена сумма предъявленных организацией штрафных санкций к получению	60 000
	Получены суммы штрафов
	В результате чрезвычайных обстоятельств полностью уничтожены: — материалы — готовая продукция	1 000 2 000
	Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов
	Начислен налог на прибыль
	Заключительными оборотами года закрыт счет прибылей и убытков

	По решению собрания акционеров 5% прибыли направлено на образование резервного капитала
	Начислены дивиденды: акционерам, не являющимся работниками организации (15%); акционерам, являющимся работниками организации (20%)
	Выплачены дивиденды акционерам, не являющимся работниками организации; акционерам, являющимся работниками организации