Капитал

При организации нового предприятия необходимо провести следующие действия по бухучету:

1.Ввести реквизиты организуемого предприятия;

Ввести реквизиты учредителей;

3.Произвести проводки по учету уставного капитала.

Заполнить справочники.

Первый, второй и четвертый пункты этого перечня описаны в предыдущих разделах. Остается совершить проводки по учету уставного капитала.

ВВОД БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК.

Хозяйственную операцию по учету уставного капитала нужно отразить в бухучете серией проводок. Сначала откроем журнал операций. Его можно вызвать одним из следующих способов:

4 Нажав вторую слева кнопку панели КОМАНДЫ БУХГАЛТЕРИИ,

5 Командой ОПЕРАЦИИ – ЖУРНАЛ ОПЕРАЦИЙ

6 Командой ЖУРНАЛЫ – ЖУРНАЛ ОПЕРАЦИЙ.

Прежде всего, в журнале операций следует установить временной интервал видимости операций. Так как все записи в него можно делать только внутри этого интервала. Интервал устанавливается одним из двух способов:

После вызова журнала операций в меню появляется команда ДЕЙСТВИЯ. Развернув ее, вызовем подкоманду ИНТЕРВАЛ.

В левой части окна журнала операций нажать кнопку. Появится окно «ПАРАМЕТРЫ ЖУРНАЛА

Запишем интервал (текущий квартал).

Для ввода операций в журнал следует:

4. нажать кнопку «ВВОД НОВОЙ СТРОКИ» в его окне,

5. Или нажать кнопку insert на клавиатуре.

Появится окно «Операция – новая».

В его заголовке автоматически проставлены текущая дата, которую можно изменить и номер операции.

Выполняем следующие действия:

1.В графе рядом с датой записываем 1; Рядом, в графе СУММА –уставную долю данного учредителя. Нажимаем ENTER;

.В графе “СОДЕРЖАНИЕ” записываем УЧЕТ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА, нажимаем ENTER;

2. В графе № устанавливается автоматически №1. Нажимаем ENTER;

3.В графе ДТ (дебет) пишем номер счета 75.1-ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ. Нажимаем. ENTER;

Курсор перемещается в графу СУБКОНТО ДЕБЕТ и появляется окно СПИСОК КОНТРАГЕНТОВ.

4.Выбираем учредителя, уставный капитал которого учитывается, и нажимаем кнопку «ВЫБРАТЬ» панели этого окна.

В графе СУБКОНТО ДЕБЕТ окна новой операции появляются наименование учредителя. Окно СПИСОК КОНТРАГЕНТОВ пропадает. Нажимаем ENTER.

5.В графе КТ (кредит) набираем номер счета 80 - УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ), ENTER.

Курсор перемещается в графу СУБКОНТО КРЕДИТ, появляется окно СПИСОК КОНТРАГЕНТОВ, в котором мы снова выбираем наименование того же учредителя и нажимаем кнопку “ВЫБРАТЬ”этого окна. Окно список контрагентов пропадает, в графе СУБКОНТО КРЕДИТ появляется имя учредителя. ENTER.

6.Курсор перемещается в графу СУММА. Заносим туда долю уставного капитала нашего учредителя. ENTER.

7.Курсор перемещается в графу СОДЕРЖАНИЕ ПРОВОДКИ. Записываем там: УЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА. ENTER.

8.Курсор перемещается в графу № журнала. Ставим там 1.

9.Нажимаем кнопки «ЗАПИСАТЬ» и «ЗАКРЫТЬ» в нижней части окна. В журнале операций появляется запись о проведенной операции.

10.Вызовем одним из перечисленных ниже способов журнал проводок:

А) Нажав кнопку панели КОМАНДЫ БУХГАЛТЕРИИ (подсказка «журнал проводок»);

Б) Командой ЖУРНАЛЫ – ЖУРНАЛ ПРОВОДОК;

В) Командой ОПЕРАЦИИ – ЖУРНАЛ ПРОВОДОК.

Убедимся, что проводка совершена.

ВНИМАНИЕ 1.В случае неверной записи в журнале операций доведите запись до конца, затем нажмите кнопку «ЗАКРЫТЬ ОКНО» (косой крест) и на вопрос «СОХРАНИТЬ ИЗМЕНЕНИЯ» ответьте «НЕТ».

ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ.

При внесении вклада в уставный капитал в наличной денежной форме необходимо выписать приходный кассовый ордер. Затем принятые в кассу деньги перечисляются в банк предприятия по расходному кассовому ордеру.

Для совершения этих действий в пакете «1С:Бухгалтерия» необходимо

Командой ДОКУМЕНТЫ – ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР главного меню открыть окно приходного кассового ордера и заполнить его на имя учредителя.

Корреспондирующий счет здесь 75.1 - ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, контрагент – банк учредителя, движения денежных средств – ПРОЧИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, основание – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение – ВЫПИСКА ИЗ УЧРЕДИТЕЛЬСКОГО ДОГОВОРА,сумма – сумма вклада, ставка НДС – БЕЗ НАЛОГА. Нажать кнопку ОК и ответить ДА на вопрос о проводке данного ордера.

2.Командой ДОКУМЕНТЫ – РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОПРДЕР главного меню вызвать окно расходного кассового ордера и заполнить его. Здесь корреспондирующий счет 51 – РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА, банковские счета – ГЛАВНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, движение денежных средств – СДАЧА

НАЛИЧНЫХ В БАНК (все параметры заполняются выбором из группы после нажатия кнопки с тремя точками в правой части каждого окошечка).

Графа ВЫДАТЬ не заполняется, основание – ВКЛАД УЧРЕДИТЕЛЕЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение не заполнять.

При безналичных расчетах предприятие получатель отправляет сначала ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ своему банку, по которому банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от плательщика на основании денежных, товарных и расчетных документов. Затем банк отправляет своему предприятию БАНКОВСКУЮ ВЫПИСКУ с нашего расчетного счета в банке «Мирный», удостоверяющую, что оплата произведена. Выписка является основанием для проведения бухучета. Поэтому необходимо:

1.Командой ДОКУМЕНТЫ - ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ – ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ вызвать окно инкассового поручения и заполнить его:

В графе ПЛАТЕЛЬЩИК выбрать с помощью расположенной справа кнопки плательщика, при этом автоматически проставляется его счет. Выставить СУММУ платежа, заполнить НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ и ВИД ПЛАТЕЖА – ПОЧТОЙ. В графе НАЛОГ выбрать БЕЗ НАЛОГА. Нажать ОК.

В журнале проводок проводки быть не должно

2.Командой ДОКУМЕНТЫ – ВЫПИСКА главного меню открыть окно банковской выписки: нажав в графе ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, расположенную справа кнопку с тремя точками, выбрать в появившемся окне СПРАВОЧНИК: ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ строку ПРОЧИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ; в графе НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА записать: ВКЛАД УЧРЕДИТЕЛЕЙ; в графе КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЙ СЧЕТ поставить счет 75.1 – РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ. ENTER. В графе ВИД СУБКОНТО 1 автоматически появляется запись: КОНТРАГЕНТЫ.

В графе СУБКОНТО 1, нажав кнопку с тремя точками, выбрать в появившемся окне КОНТРАГЕНТЫ строку вкладчика.

В графе ПРИХОД вставить сумму платежа, в графе ПЛАТЕЖНЫЙ ДОКУМЕНТ – выбрать кнопкой ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ. Нажав ОК и ответив ДА на вопрос о проводке, получим запись в журнале операций и в журнале проводок.