Внутрішній банківський контроль

6.1. Ефективність внутрішнього банківського контролю забезпечується шляхом застосування процедур адміністративного і бухгалтерського контролю.

6.2. Адміністративний контроль включає:

- забезпечення організації роботи в установах Банку відповідно до цього Порядку і процедур здійснення операцій;

- підбір компетентних і надійних працівників, їх постійне навчання і застосування систем заохочення;

- регулярне визначення рівня фактичних ризиків і їх відхилення від встановлених лімітів;

- захист і збереження готівки, цінностей і облікових регістрів.

6.3. Внутрішній банківський контроль включає попередній, поточний та подальший контроль.

6.4. Попередній контроль полягає в перевірці дотримання вимог чинного законодавства, нормативно-правових актів НБУ та локальних нормативно-правових актів, а також наявності відповідних дозволів на виконання операцій і лімітів.

6.5. Поточний контроль полягає в перевірці правильності оформлення документів та наявності необхідних підписів на них. Відповідальним за здійснення поточного контролю є контролер-касир.

6.6. Подальший контроль здійснюється з метою виявлення недоліків попереднього, поточного контролю відповідно до вимог локальних-нормативно правових актів.

6.7. Відповідальність за належну організацію системи внутрішнього банківського контролю та її функціонування покладається на керівника регіонального управління – для регіональних управлінь та підпорядкованих їм ТВБВ та керівника філії-відділення – для філій-відділень і підпорядкованих їм ТВБВ відповідно до вимог локальних нормативно-правових актів.

6.8. Установи Банку здійснюють документування операцій, ведення особових рахунків, реєстрацію всіх операцій у регістрах аналітичного обліку, касових журналах (операційних щоденниках) та додатках до них, складання щоденної звітності та передачу її до бухгалтерської служби.

Документи ТВБВ підлягають відображенню в бухгалтерському обліку у день отримання і реєстрації їх у журналі ф. 146.